Системы налогообложения для самозанятых: какие налоги платит и как они рассчитываются

Система налогообложения для самозанятых в России была введена с 2019 года и быстро зарекомендовала себя как одна из самых удобных для индивидуальных предпринимателей, работающих без юридического лица. Главная цель этой системы — упростить процесс налогообложения для людей, которые не имеют сотрудников и работают только на себя. Самозанятый человек может выбрать этот режим, если его доход не превышает установленного порога, а его деятельность не противоречит определённым ограничениям.

Основной налог, который уплачивает самозанятый, — это налог на профессиональный доход (НПД). Этот налог был специально разработан для упрощения учета и уменьшения налогового бремени для тех, кто не ведет бизнеса в традиционном смысле этого слова, например, фрилансеров, репетиторов, художников, таксистов и других.

• Простота регистрации. Чтобы стать самозанятым, достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог», зарегистрироваться через него и начать работать.

• Минимальные налоговые ставки: 4% с доходов, полученных от физических лиц, и 6% с доходов от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

• Отсутствие необходимости в бухгалтерии: Самозанятый не обязан вести сложный бухгалтерский учет или сдавать отчеты в налоговые органы, кроме как раз в год, при подаче декларации.

• Лимит по доходу: Чтобы использовать этот режим, годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей (в 2025 году).

Система налогообложения для самозанятых ориентирована на максимальное упрощение процесса: самозанятый сам фиксирует все свои доходы через приложение и уплачивает налог, не требуя вмешательства налоговых органов на каждом шаге. Это особенно удобно для тех, кто не имеет опыта ведения бизнеса, но при этом желает работать легально и оплачивать налоги.

«Простой и доступный режим налогообложения для самозанятых — это не только удобство для фрилансеров и независимых специалистов, но и способ дать людям возможность работать без лишних бюрократических барьеров», — отмечает эксперт в области налогового права Сергей Смирнов.

Отметим, что самозанятые также освобождаются от необходимости уплаты НДС, что значительно облегчает их деятельность, так как этот налог является одним из самых сложных для расчета и уплаты.

Самозанятые в России обязаны уплачивать два основных типа налоговых платежей: налог на профессиональный доход (НПД) и страховые взносы. Каждый из этих платежей имеет свою структуру, расчёт и особенности уплаты, что важно учитывать для соблюдения налогового законодательства и оптимизации расходов.

Налог на профессиональный доход является основным для самозанятых и действует по упрощенной системе. Этот налог уплачивается с доходов, полученных от физического и юридического лица за оказание услуг или выполнение работ.

Ставки налога на профессиональный доход:

• 4% с доходов, полученных от физических лиц.

• 6% с доходов от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Налог рассчитывается исходя из общей суммы дохода самозанятого за месяц, причем самозанятый может отслеживать свои доходы и оплачивать налог через мобильное приложение «Мой налог». Важно помнить, что самозанятый обязан уплатить этот налог не позднее 25 числа следующего месяца.

2. Страховые взносы

Кроме налога на профессиональный доход, самозанятые обязаны платить страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Эти взносы фиксированы, их сумма не зависит от дохода, а определяется в зависимости от минимального размера оплаты труда (МРОТ).

Основные виды страховых взносов:

• Пенсионные взносы — обязательные взносы на пенсионное страхование, которые идут на формирование будущей пенсии. В 2025 году размер взносов на пенсионное страхование составляет 30 000 рублей в год.

• Медицинские взносы — обязательные взносы на медицинское страхование, обеспечивающие доступ к бесплатной медицинской помощи. В 2025 году сумма взносов на медицинское страхование составляет 13 000 рублей в год.

В отличие от налога на профессиональный доход, эти взносы уплачиваются раз в год, и их сумма фиксирована, независимо от того, сколько самозанятый заработал в течение года.

3. Прочие обязательства

Самозанятые не обязаны уплачивать НДС, налог на имущество или налог на прибыль, что является одним из главных преимуществ этого налогового режима. Однако если самозанятый начнёт получать доходы выше установленного порога (2,4 миллиона рублей в год), ему придется перейти на другой налоговый режим — например, УСН или ОСНО.

«Самозанятый платит только те налоги, которые предусмотрены его деятельностью, и это позволяет существенно снизить налоговое бремя по сравнению с другими системами налогообложения», — объясняет налоговый консультант Ольга Кузнецова.

Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых рассчитывается достаточно просто, но важно понимать, какие именно доходы учитываются, как устанавливаются ставки и как осуществляется уплата налога. Основная особенность НПД заключается в том, что налоговый расчет основывается на сумме дохода, полученной за месяц, и процентной ставке, установленной в зависимости от того, кто является контрагентом — физическое лицо или юридическое.

Налог на профессиональный доход уплачивается с дохода, полученного самозанятым от своей деятельности. Важно понимать, что доход определяется как общая сумма денежных поступлений от оказания услуг или выполнения работ. Налоги рассчитываются по следующим ставкам:

• 4% от доходов, полученных от физических лиц.

• 6% от доходов, полученных от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Расчёт налога осуществляется на основе чистого дохода, то есть с вычитанием некоторых расходов, которые могут быть учтены при расчёте налога (например, при необходимости уплаты налогов с применением специальных льгот или вычетов, которые прописаны в законодательстве). Самозанятый может отслеживать свои доходы и автоматически рассчитывать налог через мобильное приложение «Мой налог», что делает процесс очень удобным и прозрачным.

2. Пример расчёта

Предположим, что самозанятый фрилансер за месяц получил 100 000 рублей от физического лица и 50 000 рублей от юридического лица. В этом случае расчёт налога будет следующим:

• С 100 000 рублей (от физического лица) применяется ставка 4%. Налог составит 4% от 100 000, то есть 4 000 рублей.

• С 50 000 рублей (от юридического лица) применяется ставка 6%. Налог составит 6% от 50 000, то есть 3 000 рублей.

Общий налог составит: 4 000 + 3 000 = 7 000 рублей.

3. Месячные ограничения и минимальная сумма налога

Важно отметить, что самозанятый обязан уплатить налог не позднее 25 числа следующего месяца, при этом налог рассчитывается ежемесячно. В случае, если самозанятый не получал доход в конкретном месяце, налог не начисляется.

Кроме того, существует минимальный лимит по доходу, выше которого необходимо платить налог. Если самозанятый не превышает 2,4 миллиона рублей в год, он может продолжать работать по системе НПД. В случае превышения этого порога, самозанятому нужно будет перейти на более сложную систему налогообложения, например, на УСН или ОСНО.

4. Преимущества для самозанятых

«Система налогообложения для самозанятых предоставляет выгодные условия для тех, кто работает на себя. Она исключает необходимость ведения сложной бухгалтерии и позволяет упрощенно рассчитывать налог на основе поступающих средств», — отмечает налоговый консультант Виктор Сидоров.

Рассчитывая налог через мобильное приложение и уплачивая его с дохода, самозанятые могут быть уверены в том, что выполняют все обязательства перед государством, при этом минимизируя налоговое бремя.

В 2025 году ставки налога на профессиональный доход для самозанятых остаются стабильными и не изменяются по сравнению с предыдущими годами. Эти ставки являются одними из самых низких среди всех налоговых режимов, что делает систему налогообложения для самозанятых особенно привлекательной для индивидуальных предпринимателей, работающих без сотрудников и юридических лиц.

Налог на профессиональный доход рассчитывается по двум основным ставкам, которые зависят от того, с каким контрагентом работает самозанятый — физическим лицом или юридическим лицом:

• 4% от доходов, полученных от физических лиц — эта ставка применяется ко всем поступлениям, полученным от частных лиц, например, за услуги репетитора, фрилансера или индивидуального консультанта.

• 6% от доходов, полученных от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — эта ставка применяется к доходам, полученным от компаний, ИП или других предпринимателей, что актуально для тех, кто сотрудничает с юридическими лицами, например, оказывая услуги в области дизайна, маркетинга, юридического консультирования и других профессий.

2. Разница в ставках и её влияние на выбор контрагента

Отличие в ставках на первый взгляд может показаться несущественным, но оно существенно влияет на расчёт налогов. Например, если самозанятый получает большую часть дохода от физических лиц, ему выгодно работать по ставке 4%. Однако если контрагентами являются юридические лица или ИП, налог будет выше — 6%. Важно заранее учитывать этот момент при планировании доходов, чтобы не столкнуться с неожиданным увеличением налога.

3. Почему ставки остаются стабильными?

Ставки налога на профессиональный доход в 2025 году остаются на уровне 4% и 6% в связи с тем, что система самозанятости продолжает активно развиваться, и она показала свою эффективность для многих категорий работающих на себя. Низкие ставки помогают стимулировать легализацию доходов и облегчают соблюдение налогового законодательства для тех, кто не ведет крупный бизнес и не имеет сотрудников. В перспективе изменений ставок не ожидается, так как эта система продолжает активно поддерживаться государством.

«Система налогообложения для самозанятых в 2025 году остается достаточно выгодной для большинства категорий работников, что способствует росту числа предпринимателей, которые выбирают этот налоговый режим», — говорит налоговый консультант Ирина Левина.

4. Ограничения по доходам

Чтобы оставаться на этом налоговом режиме, самозанятый должен учитывать порог по доходу, который в 2025 году составляет 2,4 миллиона рублей в год. Это означает, что если в течение года доход самозанятого превышает эту сумму, он обязан перейти на другой режим налогообложения, например, УСН или ОСНО.

Выбор системы налогообложения для самозанятых — это важный шаг, который напрямую влияет на размер налоговых выплат, отчетность и финансовую нагрузку. В России существует несколько налоговых режимов, и каждый из них имеет свои особенности, подходящие для разных типов бизнеса и видов деятельности. Для самозанятых предпринимателей система налогообложения должна быть максимально простой и выгодной, чтобы минимизировать расходы и не создавать лишних бюрократических барьеров.

Прежде чем выбрать систему налогообложения, важно учитывать несколько ключевых факторов:

• Доход. Если годовой доход самозанятого не превышает 2,4 миллиона рублей, то проще и выгоднее оставаться на системе налогообложения НПД. Если доход превышает эту сумму, придется переходить на более сложную систему, такую как УСН или ОСНО.

• Тип контрагентов. Для самозанятых, работающих с физическими лицами, ставка налога составляет 4%, а для тех, кто работает с юридическими лицами, ставка увеличивается до 6%. Это важно учитывать, если основным источником дохода является работа с крупными компаниями или ИП.

• Уровень расходов. В отличие от других систем налогообложения (например, УСН), система НПД не предполагает вычетов расходов, поэтому если самозанятый активно тратит средства на закупку материалов или аренду, ему стоит рассмотреть другие режимы, которые позволяют учитывать такие затраты.

2. Почему стоит выбрать НПД

Для большинства самозанятых налог на профессиональный доход является самым удобным и выгодным выбором. Это обусловлено следующими преимуществами:

• Простота регистрации. Чтобы стать самозанятым, достаточно скачать приложение «Мой налог» и пройти простую процедуру регистрации. В отличие от других систем, для НПД не требуется регистрация в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

• Минимальная отчетность. Самозанятый обязан только подавать декларацию один раз в год и платить налоги ежемесячно, что не требует ведения сложного бухгалтерского учета.

• Льготы для стартапов. Самозанятые могут работать без уплаты НДС и налога на имущество, что снижает налоговую нагрузку на стартапы и малые предприятия.

3. Когда стоит рассмотреть другие системы налогообложения

Если доход самозанятого превышает установленный порог (2,4 миллиона рублей), ему придется переходить на упрощенную систему налогообложения (УСН) или общую систему налогообложения (ОСНО). Эти системы предполагают более сложный учет и отчетность, но могут быть выгодными в зависимости от типа бизнеса.

• УСН (упрощенная система налогообложения) подходит для тех, кто ведет более крупную деятельность, например, нанимает сотрудников или работает с высокими расходами, которые можно учитывать при расчете налога.

• ОСНО (общая система налогообложения) необходима для тех, кто получает доходы свыше 150 миллионов рублей в год или занимается деятельностью, которая подлежит обязательной уплате НДС.

«Для большинства начинающих предпринимателей система НПД является идеальной из-за своей простоты и минимальной налоговой нагрузки. Однако если бизнес расширяется, нужно пересматривать налоговый режим в зависимости от роста доходов», — говорит налоговый консультант Марина Крылова.

4. Практические рекомендации

При выборе системы налогообложения важно учитывать не только размер дохода, но и специфику деятельности, количество контрагентов, а также затраты, которые самозанятый может понести. Прежде чем принять окончательное решение, рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы выбрать оптимальный режим, который будет соответствовать финансовым и юридическим целям предпринимателя.

Когда самозанятый предприниматель решает перейти на более сложные системы налогообложения, такие как патентная система налогообложения (ПСН) или упрощенная система налогообложения (УСН), важно понимать, как рассчитываются налоги в этих случаях. Эти режимы подходят для тех, кто работает с более высокими доходами или имеет расходы, которые могут быть учтены при расчете налога. Рассмотрим, как именно рассчитывается налог при использовании ПСН и УСН.

Патентная система налогообложения — это вариант для тех самозанятых, которые хотят упростить уплату налогов, но при этом имеют ограниченный перечень видов деятельности, на которые можно использовать данный режим. ПСН предполагает фиксированный размер налога, который не зависит от дохода предпринимателя, но ограничивает его выбор в плане видов деятельности и территории.

Расчет налога по ПСН:

• Патент дается на определенный вид деятельности в конкретном регионе, и его стоимость фиксирована.

• Стоимость патента определяется на основе средней налоговой ставки в регионе, а также продолжительности его действия (обычно на 1 год).

• Например, для индивидуальных предпринимателей, работающих в сфере торговли или оказания услуг, патент может стоить от 3 000 до 50 000 рублей в год, в зависимости от региона.

Патентный налог можно заплатить сразу за год или помесячно, однако сумма остаётся фиксированной, независимо от уровня дохода. Это удобный способ для тех, кто не планирует большие обороты и не нуждается в учете всех своих расходов. Но важно помнить, что если самозанятый превышает лимит по доходу или по видам деятельности, он обязан перейти на другой налоговый режим.

2. Упрощенная система налогообложения (УСН)

Для предпринимателей, которые хотят учитывать свои расходы, а также вести более сложный бизнес, оптимальной будет упрощенная система налогообложения (УСН). Эта система позволяет самозанятым предпринимателям уплачивать налог по одной из двух схем: с дохода или с дохода минус расходы.

Упрощенная система налогообложения с доходов:

• Наиболее простой вариант, при котором налог рассчитывается как процент от дохода.

• Ставка налога может быть 6% от всех поступлений за год. Например, если самозанятый заработал 1 миллион рублей, налог составит 6% от этой суммы, т.е. 60 000 рублей.

Упрощенная система налогообложения с доходов минус расходы:

• Этот вариант предполагает более сложный расчет, при котором можно учесть расходы на аренду, зарплаты, закупку материалов и другие затраты.

• Ставка налога в этом случае составляет 15% от разницы между доходами и расходами. Например, если самозанятый получил 1 миллион рублей дохода и понес расходы в размере 300 000 рублей, то налогооблагаемая база составит 700 000 рублей. Налог будет равен 15% от этой суммы, т.е. 105 000 рублей.

3. Преимущества и недостатки ПСН и УСН

Каждая из систем имеет свои особенности и подходит для разных типов бизнеса. Патентная система налогообложения простая и подходит для малого бизнеса, не имеющего значительных доходов и расходов. В то время как УСН, особенно вариант с доходов минус расходы, предоставляет больше возможностей для учета затрат, что выгодно для тех, кто имеет значительные бизнес-расходы, но требует более сложного учета.

«УСН подходит для более крупных самозанятых, которые ведут бизнес в сфере услуг или торговли и могут учесть свои расходы при расчете налога. Патентная система, напротив, идеальна для тех, кто работает в ограниченном числе видов деятельности и не планирует больших расходов», — отмечает налоговый консультант Павел Романов.

4. Когда стоит выбрать ПСН или УСН

Выбор между ПСН и УСН зависит от специфики бизнеса, уровня дохода и расходов. Если ваш доход не превышает определённого порога, и вам не нужно учитывать расходы, то ПСН будет оптимальным вариантом. Однако если ваш бизнес активно развивает расходы, например, на закупку материалов или оплату труда, система УСН с вычетом расходов может быть более выгодной.

В 2025 году система налогообложения для самозанятых продолжает оставаться одной из самых выгодных для малых предпринимателей, благодаря различным льготам и налоговым вычетам. Хотя самозанятые не могут использовать стандартные налоговые вычеты, как это возможно для обычных индивидуальных предпринимателей на других системах налогообложения, они всё же имеют несколько преимуществ, которые могут снизить налоговую нагрузку.

Одним из главных преимуществ системы налогообложения для самозанятых в 2025 году является наличие льгот для новых предпринимателей. Для тех, кто зарегистрировался как самозанятый в первый раз, в течение первых двух лет предоставляется льготная ставка налога:

• 2% с доходов от юридических лиц и ИП вместо стандартных 6%.

• 4% с доходов от физических лиц остается без изменений.

Эта льгота значительно снижает налоговое бремя для начинающих предпринимателей, позволяя им сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на уплате высоких налогов. Льгота действует только для новых самозанятых, то есть тех, кто зарегистрировался в системе налогообложения в текущем году.

2. Льготы для многодетных и инвалидов

Для определённых категорий граждан, таких как многодетные родители или инвалиды, предусмотрены дополнительные налоговые льготы. В частности:

• Многодетные родители могут получить скидку на уплату налога, если их доход не превышает определённого порога. В этом случае им может быть предоставлена возможность работать по более низким ставкам или получить часть налога обратно в виде компенсации.

• Инвалиды I и II группы, зарегистрированные как самозанятые, могут рассчитывать на снижение налоговой ставки на 50% в течение всего периода работы по системе НПД.

Эти льготы действуют автоматически, но самозанятые должны подтвердить свой статус (например, через приложение «Мой налог»).

3. Налоговые вычеты для самозанятых

Хотя самозанятые не могут использовать традиционные налоговые вычеты, как это делают предприниматели на других режимах налогообложения, им всё же предоставляется несколько преимуществ:

• Снижение налога на профессиональные расходы. Например, если самозанятый работает с партнерами или подрядчиками, он может вычесть из налогооблагаемой базы сумму уплаченных комиссий или взносов за аренду рабочего места, если это предусмотрено в договоре.

• Льготные условия для стартапов и малого бизнеса. В рамках налоговой политики для малого и среднего бизнеса, самозанятые могут получить дополнительные льготы, если их деятельность направлена на инновации или в социальной сфере.

В отличие от других систем налогообложения, самозанятые не обязаны вести детализированный бухгалтерский учёт расходов, но могут указать расходы в приложении «Мой налог», что поможет минимизировать налоги на профессиональный доход.

4. Как использовать льготы и вычеты

Для того чтобы воспользоваться льготами или налоговыми вычетами, самозанятый должен:

• Обязательно зарегистрироваться в системе «Мой налог».

• Подтвердить право на льготу (например, наличие статуса многодетного родителя или инвалидности).

• Указать в приложении все данные о своих доходах и расходах, чтобы приложение автоматически рассчитало сумму налога с учетом льгот.

«Налоговая система для самозанятых в 2025 году продолжает упрощаться и предоставляет новые возможности для малого бизнеса, особенно для тех, кто только начинает свой путь», — отмечает налоговый консультант Екатерина Борисова.

Льготы и вычеты делают систему налогообложения для самозанятых не только выгодной, но и доступной для различных категорий граждан.

Если самозанятый не уплатил налоги вовремя, это может привести к неприятным последствиям, таким как штрафы, пени и возможные проблемы с налоговыми органами. Важно понимать, что в системе налогообложения для самозанятых предусмотрены механизмы контроля, которые позволяют отслеживать своевременность уплаты налогов и оперативно начислять штрафные санкции в случае нарушения сроков.

Одним из основных последствий за задержку в уплате налога для самозанятых является начисление штрафов. Эти штрафы могут быть как фиксированными, так и зависеть от размера задолженности:

• Штраф за просрочку уплаты налога — 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка России за каждый день просрочки. Это означает, что если самозанятый не платит налог вовремя, ему начисляется дополнительная сумма, которая увеличивается с каждым днем просрочки.

• Штраф за не подачу декларации — 1 000 рублей за каждый случай несдачи отчета, если налоговая служба обнаружит, что самозанятый не подал декларацию вовремя.

Эти штрафы могут значительно увеличивать финансовую нагрузку на самозанятого, особенно если просрочка длится несколько месяцев. Поэтому важно отслеживать сроки уплаты и сдачи отчетности.

2. Пени за просрочку

Помимо штрафов, если самозанятый не уплатил налог вовремя, на его задолженность также начисляются пени. Пени рассчитываются как процент от суммы долга за каждый день просрочки. Пени начинаются начисляться через 5 дней после установленной даты платежа и продолжают увеличиваться, пока налог не будет уплачен полностью. Это может привести к увеличению общей суммы долга, что особенно важно при больших задолженностях.

• Пеня за каждый день просрочки составляет 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ, что делает сумму пени довольно значительной при длительных задержках.

Пени могут быть отменены или снижены только в случае, если самозанятый докажет наличие уважительных причин для просрочки (например, форс-мажорные обстоятельства), но это достаточно редкая практика.

3. Как избежать штрафов и пени

Чтобы избежать штрафных санкций, самозанятый должен:

• Следить за сроками уплаты налога. Уплата налога должна быть произведена до 25 числа каждого месяца. Для этого удобно использовать приложение «Мой налог», которое автоматически напоминает о сроках.

• Подача декларации. Даже если самозанятый не имеет доходов, ему нужно подавать нулевую декларацию. Невыполнение этого обязательства также может привести к штрафу.

• Автоматическое списание налогов. В приложении «Мой налог» есть возможность настроить автоматическое списание налогов с банковской карты, что позволяет избежать задержек и забывания об уплате.

4. Последствия за игнорирование налоговых обязательств

Если самозанятый систематически не уплачивает налоги и не реагирует на уведомления налоговых органов, это может привести к более серьезным последствиям, таким как:

• Приостановление деятельности. В крайних случаях налоговая служба может приостановить деятельность самозанятого, если он не исполняет свои налоговые обязательства в течение длительного времени.

• Привлечение к ответственности. В редких случаях, если самозанятый уклоняется от уплаты налогов в крупном размере, он может быть привлечен к административной или даже уголовной ответственности.

«Самозанятые должны понимать, что невыполнение налоговых обязательств приводит не только к штрафам и пеням, но и к потерям доверия со стороны налоговых органов», — предупреждает налоговый консультант Ольга Смирнова.

Таким образом, для самозанятых важно не только уплачивать налоги вовремя, но и соблюдать все требования законодательства, чтобы избежать штрафных санкций и дополнительных финансовых потерь.

Система налогообложения для самозанятых в России продолжает привлекать внимание предпринимателей благодаря своим преимуществам. Однако, несмотря на очевидные плюсы, у этого режима есть и несколько ограничений, которые важно учитывать при выборе формы налогообложения. Важно сравнить систему НПД с другими налоговыми режимами, такими как упрощенная система налогообложения (УСН) и общая система налогообложения (ОСНО), чтобы сделать оптимальный выбор в зависимости от специфики бизнеса.

Основное преимущество налогообложения для самозанятых заключается в простоте и минимальных затратах на администрирование. Вот основные плюсы НПД:

• Низкие ставки налога. Ставки налога на профессиональный доход составляют 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и ИП, что значительно ниже по сравнению с другими налоговыми режимами, такими как УСН или ОСНО.

• Минимальная отчетность. Самозанятые обязаны подавать декларацию только раз в год, а уплату налогов осуществлять ежемесячно. Это значительно упрощает ведение учета по сравнению с более сложными системами налогообложения, такими как ОСНО, где требуется полноценная бухгалтерская отчетность.

• Отсутствие необходимости в регистрации ИП. Самозанятый не обязан регистрировать юридическое лицо или открывать ИП, что экономит средства и время. Достаточно просто зарегистрироваться в приложении «Мой налог», и предприниматель получает возможность работать в легальном поле.

• Гибкость в расчете налога. Налоги рассчитываются исходя из доходов, и самозанятый не должен учитывать расходы, что делает расчет еще проще. Это идеально для тех, кто ведет небольшую деятельность без существенных затрат.

«Самозанятые не обязаны вести сложный бухгалтерский учет, что значительно снижает затраты на ведение бизнеса», — отмечает налоговый консультант Юлия Петренко.

2. Недостатки налогообложения для самозанятых

Несмотря на простоту и выгоду, система налогообложения для самозанятых имеет несколько ограничений и недостатков:

• Ограничения по доходу. Самозанятый не может превышать доход в размере 2,4 миллиона рублей в год, иначе он обязан перейти на более сложную систему налогообложения (например, УСН или ОСНО). Это ограничение делает НПД непригодным для более крупных бизнесов.

• Невозможность учета расходов. В отличие от УСН, где можно вычитать расходы, самозанятые не могут учитывать затраты, что может быть минусом для тех, кто работает с большими расходами на материалы или аренду.

• Ограничение по видам деятельности. НПД не подходит для всех видов деятельности. Например, нельзя работать в сфере, связанной с добычей полезных ископаемых, производством товаров, или для некоторых других типов бизнеса, для которых необходимо применение других налоговых режимов.

• Необходимость работы с физическими лицами. Если самозанятый работает исключительно с юридическими лицами или ИП, ставка налога будет выше (6%), что может сделать этот режим менее привлекательным для тех, кто работает с большими компаниями.

3. Сравнение с другими системами налогообложения

При сравнении системы НПД с другими режимами налогообложения, такими как УСН и ОСНО, важно учитывать не только ставки налога, но и особенности учета расходов, необходимости ведения отчетности и масштаб бизнеса.

• УСН (упрощенная система налогообложения) подходит для более крупных бизнесов, у которых есть значительные расходы. Для предпринимателей с доходом более 2,4 миллиона рублей или тем, кто работает с большими затратами, система УСН может быть выгоднее, так как позволяет учитывать расходы, а налоговая ставка может составлять 6% с дохода или 15% с разницы между доходами и расходами.

• ОСНО (общая система налогообложения) требует более сложной отчетности и учета, а также уплаты НДС и налога на прибыль, что делает этот режим более затратным и трудоемким. Однако для крупных компаний с высокой прибылью этот режим может быть предпочтительнее, так как он предлагает больше возможностей для вычетов и оптимизации налогообложения.

«НПД — это идеальный выбор для фрилансеров и небольших предпринимателей, которые не нуждаются в учете расходов и не превышают порог дохода. Для более крупных бизнесов или тех, кто работает с большими затратами, УСН или ОСНО могут быть более выгодными», — добавляет налоговый консультант Дмитрий Шевченко.

4. Когда стоит выбрать систему НПД

Система налогообложения для самозанятых будет оптимальной, если ваш бизнес не требует учета значительных расходов, а доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год. Это отличный выбор для фрилансеров, консультантов, репетиторов, дизайнеров и других специалистов, работающих с физическими лицами и предоставляющих услуги.

Для самозанятых предпринимателей, зарегистрированных в системе НПД, процесс оформления налоговой декларации и уплаты налогов значительно упрощен благодаря мобильному приложению «Мой налог». Это приложение позволяет самозанятым не только быстро подать декларацию, но и своевременно уплатить налоги, не выходя из дома. Рассмотрим, как правильно оформить налоговую декларацию и уплатить налоги через приложение.

Первым шагом для самозанятого является регистрация в мобильном приложении «Мой налог», которое доступно как для Android, так и для iOS. Процесс регистрации включает в себя следующие шаги:

• Загрузка приложения. Скачайте приложение из Google Play или App Store.

• Авторизация. Войдите в приложение через свою учетную запись на портале Госуслуг или с помощью личных данных (ИНН и СНИЛС).

• Заполнение профиля. Укажите необходимую информацию о своей деятельности и подтвердите регистрацию.

После регистрации и настройки приложения, вы можете начать отслеживать доходы и расходы, а также оформлять налоговые декларации.

2. Оформление налоговой декларации

Налоговая декларация для самозанятых подается через приложение ежемесячно, в срок до 25 числа следующего месяца. Важно помнить, что даже если за месяц не было доходов, нужно подавать нулевую декларацию. Оформление декларации в «Мой налог» включает несколько простых шагов:

• Заполнение данных о доходах. Все полученные доходы автоматически заносятся в приложение, если вы работали с физическими лицами через банк или другие сервисы, которые поддерживают интеграцию с приложением. В случае наличия других источников дохода, их нужно добавить вручную.

• Проверка правильности данных. Приложение автоматически рассчитывает сумму налога исходя из данных о ваших доходах, и вы можете проверить все цифры перед отправкой.

• Отправка декларации. После того как вы убедитесь, что все данные верны, нажмите кнопку «Отправить». Декларация будет отправлена в налоговую службу.

3. Уплата налогов через приложение

После того как налоговая декларация подана, самозанятый может оплатить налог непосредственно через приложение «Мой налог». Для этого нужно выполнить несколько простых шагов:

• Проверка суммы налога. Приложение автоматически вычисляет налог на основе ваших доходов, и отображает сумму, которую нужно уплатить.

• Выбор способа оплаты. В приложении доступны различные способы оплаты, включая оплату через банковскую карту, электронные кошельки или перевод через систему быстрых платежей (СБП).

• Подтверждение платежа. После выбора способа оплаты, приложение перенаправит вас на страницу для подтверждения перевода. Платеж будет завершен мгновенно, и вам будет выдано электронное подтверждение об уплате налога.

4. Преимущества использования мобильного приложения

Использование мобильного приложения «Мой налог» имеет несколько существенных преимуществ для самозанятых:

• Автоматический расчет налога. Приложение самостоятельно рассчитывает сумму налога, что минимизирует возможность ошибок.

• Уведомления о сроках. Приложение напоминает о приближающихся сроках подачи декларации и уплаты налога, что позволяет избежать просрочек и штрафов.

• Удобство и мобильность. Все операции выполняются через мобильное приложение, что позволяет управлять налоговыми обязательствами в любое время и в любом месте.

«Мобильное приложение «Мой налог» — это удобный инструмент для самозанятых, который позволяет полностью автоматизировать процесс подачи деклараций и уплаты налогов. Это упрощает жизнь предпринимателям, избавляя их от необходимости взаимодействовать с налоговыми органами напрямую», — утверждает налоговый консультант Иван Петров.

Использование этого приложения значительно упрощает процесс соблюдения налоговых обязательств, позволяя самозанятым легко и без лишних затрат времени следить за своими налоговыми платежами.