Можно ли стать самозанятым без регистрации бизнеса официально

Самозанятые — это физические лица, которые работают на себя и получают доход от личного труда, не привлекая наемных сотрудников. Они не обязаны регистрироваться как индивидуальные предприниматели, но при этом могут официально оказывать услуги, выполнять работы или продавать продукцию собственного изготовления. Основное условие — оформление специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД), который действует в России с 2019 года.

Режим НПД предназначен для:

• граждан РФ и иностранцев с правом работать в России;

• лиц, не имеющих работников по трудовому договору;

• тех, кто ведет деятельность самостоятельно и не связан с посредническими услугами от юридических лиц (например, агентами или дилерами).

Налоговая система для самозанятых максимально упрощена. Они платят налог только с фактически полученного дохода:

• 4% — с дохода, полученного от физических лиц;

• 6% — с дохода, полученного от юридических лиц и ИП.

Дополнительные налоги (например, НДФЛ, страховые взносы) не начисляются. Также не требуется сдавать отчетность, заполнять декларации или вести бухгалтерию. Все операции фиксируются в приложении «Мой налог», через которое производится автоматический расчет и уплата налога.

Как указано в материалах ФНС России:

«Налог на профессиональный доход — это добровольный режим, который не требует государственной регистрации в качестве ИП и позволяет физическим лицам официально работать на себя, получая легальный доход».

Таким образом, самозанятость — это официальный и законный способ вести небольшую индивидуальную деятельность с минимальными формальностями.

Чтобы стать самозанятым в России, регистрировать бизнес в привычном понимании — через открытие ИП или ООО — не требуется. Самозанятый статус оформляется как налоговый режим, а не как форма предпринимательской деятельности. Это означает, что физическое лицо может вести законную деятельность без регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Для получения статуса самозанятого достаточно пройти регистрацию в одном из доступных способов:

• через мобильное приложение «Мой налог» (доступно на Android и iOS);

• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;

• через уполномоченные банки или сервисы (например, Сбер, Тинькофф, ЮKassa).

В процессе регистрации не потребуется открытие расчетного счета, предоставление уставных документов или подтверждение адреса бизнеса. Достаточно ввести паспортные данные и ИНН, а затем подтвердить личность через госуслуги или фотографию в приложении.

Как разъясняет ФНС России:

«Регистрация в качестве самозанятого не означает открытия бизнеса. Это уведомительный порядок постановки на учет для уплаты налога на профессиональный доход».

Таким образом, стать самозанятым — это максимально простой способ начать работать на себя официально, без открытия ИП, оплаты госпошлин или обязательных страховых взносов. Такой режим особенно удобен для фрилансеров, репетиторов, мастеров и других специалистов, оказывающих услуги напрямую.

Оформить самозанятость без открытия ИП или ООО можно всего за несколько минут через бесплатное мобильное приложение «Мой налог», разработанное Федеральной налоговой службой. Это приложение позволяет физическому лицу официально зарегистрироваться как самозанятый, передав данные напрямую в налоговый орган в электронном виде.

Порядок регистрации самозанятости через «Мой налог» включает несколько простых шагов:

• Скачайте приложение «Мой налог» из App Store или Google Play.

• Войдите в систему через Госуслуги или подтвердите личность с помощью фотографии и паспорта.

• Введите ИНН (если он неизвестен — его можно найти в приложении по паспорту).

• Укажите регион ведения деятельности — это может быть как ваш фактический адрес, так и любой другой регион, где вы оказываете услуги.

• После подтверждения регистрации вы получите уведомление о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Дополнительно в приложении можно:

• выставлять чеки клиентам и отправлять их по SMS или e-mail;

• отслеживать доходы по месяцам;

• оплачивать налог (расчет выполняется автоматически, на основании введенных данных);

• получать напоминания о сроках оплаты.

Федеральная налоговая служба подчеркивает:

«Регистрация в приложении ‘Мой налог’ освобождает от необходимости визита в налоговую инспекцию. Все действия выполняются онлайн, без подписания бумаг и подачи заявлений».

Таким образом, через «Мой налог» физическое лицо получает официальный налоговый статус, может легально оказывать услуги и при этом не сталкивается с административной нагрузкой, характерной для ИП или ООО.

Разница между самозанятым и индивидуальным предпринимателем (ИП) заключается в юридическом статусе, налоговой нагрузке, порядке регистрации и возможностях ведения деятельности. Самозанятый — это физическое лицо, применяющее специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), тогда как ИП — официально зарегистрированное лицо в Едином государственном реестре, на которое распространяются все нормы предпринимательского законодательства.

Основные отличия между ИП и самозанятым:

• Регистрация:
  Самозанятый регистрируется через приложение «Мой налог» без госпошлин и документов. ИП оформляется через ФНС с подачей заявления, оплатой госпошлины (800 руб. при самостоятельной регистрации) и внесением записи в ЕГРИП.

• Налоги и взносы:
  Самозанятый платит только налог 4% или 6% от дохода, без фиксированных страховых взносов. ИП уплачивает налог по выбранной системе (УСН, Патент и др.) и обязан ежегодно платить страховые взносы (в 2025 году — около 52 000 руб. независимо от дохода).

• Работа с персоналом:
  Самозанятый не имеет права нанимать работников по трудовому договору. ИП может официально принимать сотрудников в штат.

• Открытие расчетного счета:
  Для самозанятого это не обязательно. ИП при работе с юридическими лицами обязан иметь расчетный счет в банке.

• Дополнительные обязанности:
  ИП обязан вести бухгалтерский учет (упрощенный или полноценный в зависимости от режима), сдавать отчетность, подавать декларации. Самозанятый освобожден от этих обязанностей — приложение «Мой налог» автоматически учитывает все операции.

ФНС отмечает:

«Самозанятый — это физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, и применяющее специальный налоговый режим для упрощенной легализации доходов от самостоятельной деятельности».

Таким образом, самозанятость — это минимальный по затратам и административной нагрузке способ легализации дохода, в то время как ИП подходит для более масштабной деятельности с возможностью нанимать сотрудников, расширять бизнес и получать государственные контракты.

Самозанятый режим доступен только для определённых видов деятельности, которые гражданин осуществляет самостоятельно, без привлечения наёмных работников. Закон прямо устанавливает перечень допустимых направлений, и они охватывают широкий спектр услуг, работ и торговли, ориентированных на конечного потребителя.

Физическое лицо может применять налог на профессиональный доход при следующих видах деятельности:

• оказание бытовых и профессиональных услуг (ремонт квартир, сантехнические и электромонтажные работы, уборка, услуги няни, сиделки);

• творческие и интеллектуальные услуги (репетиторство, фотография, графический дизайн, копирайтинг, перевод текстов, программирование);

• торговля товарами собственного производства (выпечка, рукоделие, изделия ручной работы, мыло, косметика ручной работы);

• перевозки и логистика (такси, грузоперевозки на личном автомобиле);

• услуги в сфере красоты и здоровья (маникюр, массаж, парикмахерские услуги — при наличии соответствующей квалификации);

• сдача в аренду жилой недвижимости и машиномест (без статуса ИП).

При этом есть и ограничения:

«Нельзя быть самозанятым, если вы перепродаёте чужие товары, занимаетесь добычей полезных ископаемых, работаете как агент или посредник от имени юридического лица», — поясняет ФНС.

Таким образом, самозанятость подходит только тем, кто продаёт свои услуги или товары, созданные лично. Если деятельность связана с наёмным трудом, субподрядом или производством, требующим масштабной структуры, необходимо оформлять ИП или юридическое лицо.

Самозанятые граждане, не зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, платят только один вид налога — налог на профессиональный доход (НПД). Этот режим освобождает их от уплаты других налогов и взносов, таких как НДФЛ, НДС (за исключением импорта), а также обязательных страховых платежей в Пенсионный фонд и ФОМС.

Ставки налога зависят от категории клиента:

• 4% — если доход получен от физического лица;

• 6% — если доход поступает от юридического лица или ИП.

Например, если самозанятый получил 50 000 рублей от частного заказчика, налог составит 2 000 рублей. А если такая же сумма поступила от компании, налог увеличится до 3 000 рублей.

Дополнительно самозанятые получают налоговый вычет до 10 000 рублей, который автоматически применяется при первых начислениях и снижает эффективную налоговую нагрузку.

Федеральная налоговая служба официально разъясняет:

«Плательщики налога на профессиональный доход освобождаются от обязанностей по подаче налоговой отчетности и деклараций. Все расчёты производятся автоматически на основе чеков, формируемых в приложении ‘Мой налог’.»

Это значит, что самозанятый не обязан сдавать отчетность в налоговую инспекцию, вести бухгалтерию или обращаться к бухгалтеру. Ежемесячно в приложении отображается сумма налога к уплате, которая должна быть внесена до 25 числа следующего месяца. Уведомления о начислениях приходят автоматически.

Один из ключевых плюсов самозанятого режима — отсутствие обязательств по открытию расчетного счета в банке и приобретению контрольно-кассовой техники. Это позволяет существенно упростить старт и сократить затраты на ведение деятельности.

Расчетный счет самозанятому заводить необязательно. Он вправе использовать личную банковскую карту для получения оплаты от клиентов, как физических, так и юридических лиц. Однако если самозанятый активно работает с компаниями или получает крупные регулярные переводы, банки могут рекомендовать открыть отдельный счет, чтобы избежать блокировок или подозрений в нецелевом использовании личных средств.

Кассовый аппарат (ККТ) самозанятому также не нужен. Вместо этого он обязан формировать электронный чек через приложение «Мой налог» при каждой оплате. Чек может быть отправлен клиенту по SMS, email или в мессенджере. В чек включаются:

• дата и сумма платежа;

• вид оказанной услуги или наименование товара;

• ФИО самозанятого и его ИНН;

• QR-код, по которому можно проверить подлинность чека на сайте ФНС.

Как поясняет налоговая служба:

«Самозанятые освобождены от применения ККТ при условии использования официального приложения ‘Мой налог’ и формирования чеков по каждой операции».

Таким образом, самозанятый может принимать оплату наличными, переводами на карту или через онлайн-сервисы, не нарушая закон, при условии своевременного формирования чека. Это делает работу особенно удобной для фрилансеров, мастеров, репетиторов и всех, кто работает с клиентами напрямую.

Несмотря на простоту и доступность самозанятого режима, он не лишён ограничений. Главное условие — физическое лицо должно быть официально зарегистрировано как самозанятый через ФНС. Вести деятельность без регистрации, даже если она соответствует видам, разрешённым для НПД, нельзя. Это приравнивается к получению «серого» дохода и влечёт налоговые последствия.

Основные ограничения для самозанятых:

• запрещено иметь сотрудников по трудовому договору;

• нельзя перепродавать товары, произведённые другими лицами;

• запрещено выступать в качестве посредника, агента или дистрибьютора от имени компании;

• максимальный доход — 2,4 млн рублей в год (200 000 рублей в месяц). Превышение ведёт к потере права на режим;

• разрешено работать только в регионах, где действует НПД (в 2025 году — по всей России).

Если человек ведёт деятельность, соответствующую условиям самозанятости, но не оформлен в ФНС, это считается незаконным предпринимательством. В этом случае применяются меры ответственности:

• доначисление налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% и выше;

• штраф до 20% от неуплаченной суммы;

• пени за просрочку;

• при систематическом уклонении — административная или уголовная ответственность (по ст. 171 УК РФ).

ФНС указывает:

«Для законного применения режима самозанятости физическое лицо должно быть зарегистрировано как плательщик налога на профессиональный доход. Получение дохода без постановки на учет нарушает налоговое законодательство».

Таким образом, регистрация самозанятости — обязательное условие для легальной работы. В противном случае даже мелкие переводы на карту за услуги могут быть расценены как нелегальный доход.

Работа без регистрации в статусе самозанятого при систематическом получении дохода от услуг, работ или продажи товаров может быть квалифицирована как незаконное предпринимательство. Это нарушение статьи 23 Налогового кодекса и статьи 171 Уголовного кодекса РФ, если деятельность носит регулярный характер и осуществляется без уплаты налогов.

В случае выявления таких фактов налоговая служба вправе:

• доначислить НДФЛ по ставке 13% и штраф до 20% от суммы неуплаченного налога;

• взыскать пени за каждый день просрочки с момента получения дохода;

• запросить документы, переписки, выписки по банковским операциям для подтверждения факта оказания услуг;

• передать дело в МВД при наличии признаков состава преступления.

Если размер незаконно полученного дохода превышает 2,25 млн рублей за 3 года, может наступить уголовная ответственность:

• штраф до 300 000 рублей;

• обязательные работы до 480 часов;

• арест до 6 месяцев (в исключительных случаях, при доказанной систематичности и ущербе).

ФНС официально предупреждает:

«Любая деятельность, приносящая доход на постоянной основе, подлежит налоговому учету. Незарегистрированная работа в обход режима самозанятости является нарушением».

На практике банки и платёжные системы также могут заинтересоваться частыми входящими переводами и сообщить о подозрительных операциях в Росфинмониторинг. Это повышает риск блокировки счетов и наложения дополнительных проверок. Чтобы избежать последствий, самозанятому достаточно пройти простую регистрацию в приложении «Мой налог» и начать работать легально.

Стать самозанятым в России можно всего за 10–15 минут без посещения налоговой инспекции и оформления ИП или ООО. Для этого достаточно зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход через цифровые каналы, официально одобренные ФНС.

Пошаговая инструкция для регистрации самозанятости:

1. Скачайте приложение «Мой налог» из App Store или Google Play. Также доступен вход через личный кабинет на сайте npd.nalog.ru.

2. Пройдите авторизацию одним из двух способов:

   • через подтверждённую учётную запись на Госуслугах;

   • с помощью фото и паспорта (если нет доступа к Госуслугам).

3. Укажите ИНН. Если вы его не знаете — приложение может найти его по паспортным данным.

4. Выберите регион ведения деятельности — укажите место фактического проживания или оказания услуг.

5. Подтвердите согласие на применение НПД — после чего вы автоматически становитесь самозанятым.

После регистрации вы получите уведомление о постановке на налоговый учёт. С этого момента вы обязаны:

• формировать чеки через приложение «Мой налог» после каждого поступления оплаты;

• уплачивать налог до 25 числа следующего месяца;

• следить за тем, чтобы годовой доход не превышал 2,4 млн рублей.

ФНС отмечает:

«Регистрация в статусе самозанятого занимает несколько минут и не требует визита в инспекцию. Все процессы полностью автоматизированы и доступны через мобильное приложение».

Этот способ позволяет физическим лицам легально оказывать услуги, продавать товары собственного производства и получать доход без открытия ИП или ООО, с минимальной налоговой и административной нагрузкой.