Что дешевле и проще открыть новичку в 2025 году: ИП или самозанятый

Статус самозанятого в 2025 году остается самым простым и быстрым способом начать легальную предпринимательскую деятельность без лишней бюрократии. Он особенно выгоден тем, кто оказывает услуги физическим лицам или работает как фрилансер: дизайнеры, репетиторы, мастера на заказ, копирайтеры и т.д. Регистрация занимает не более 10 минут через приложение «Мой налог», не требует личного визита в налоговую и полностью бесплатна.

Основные преимущества самозанятости:

• Низкая налоговая ставка: 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами и ИП.

• Отсутствие обязательных страховых взносов: в отличие от ИП, самозанятый не обязан ежегодно платить фиксированные взносы в ПФР.

• Нет обязательной отчетности: не нужно сдавать декларации и вести бухгалтерию.

• Простой способ получения чеков: можно выписывать официальные чеки через приложение за несколько секунд.

Однако у этого режима есть и существенные ограничения. Самозанятый не может:

• превышать лимит дохода в 2,4 млн рублей в год;

• нанимать сотрудников;

• заниматься оптовой торговлей, перепродажей товаров, добычей полезных ископаемых и рядом других видов деятельности.

Также важно учитывать, что не все компании охотно сотрудничают с самозанятыми, особенно если речь идет о долгосрочных проектах с официальными договорами. Как отмечает специалист по налоговому праву Мария Елисеева:

«Статус самозанятого — это компромисс между удобством и возможностями. Он идеален для фрилансера, но недостаточен для тех, кто планирует развитие и масштабирование бизнеса».

Перед регистрацией важно чётко понимать цели и перспективы своей деятельности — в ряде случаев проще стартовать как самозанятый, а затем перейти на ИП, если потребуется.

Регистрация ИП становится более выгодной, когда начинающий предприниматель планирует системную и долгосрочную деятельность с возможностью роста. Самозанятый формат подходит для работы "в одного", без команды и больших оборотов. Однако если бизнес предполагает наём сотрудников, регулярные поставки товаров, аренду помещения или участие в тендерах — статус ИП становится необходимостью.

Когда стоит выбрать ИП вместо самозанятости:

• Доход превышает 2,4 млн рублей в год. Самозанятый теряет право на режим при превышении лимита, тогда как ИП может вести деятельность без ограничений.

• Планируется наём персонала. Самозанятые не имеют права заключать трудовые договоры и платить зарплату — это доступно только ИП.

• Работа с крупными юрлицами. Бизнес-клиенты предпочитают оформлять договоры с ИП, особенно в B2B-сегменте, где требуется официальное оформление услуг.

• Необходим доступ к более широкому списку видов деятельности. Например, торговля товарами, производство, посреднические услуги — всё это вне рамок самозанятости.

ИП также позволяет выбрать налоговый режим: УСН «доходы» (6%) или УСН «доходы минус расходы» (15%). Это особенно выгодно для тех, кто несёт существенные затраты в процессе работы — аренда, закупка материалов, логистика. Кроме того, у ИП есть право на возврат НДС при соответствующем режиме, что важно при работе с крупными клиентами.

Как отмечает эксперт по малому бизнесу Олег Крылов:

«Открытие ИП — это инвестиция в гибкость. Вы платите больше за ведение деятельности, но и возможностей у вас в разы больше: от расширения штата до участия в госзакупках».

Таким образом, ИП предпочтительнее при масштабируемой модели бизнеса, высоких доходах или сложной структуре работы. Несмотря на дополнительные обязанности по отчетности и страховым взносам, потенциальные выгоды существенно выше.

Налоговая нагрузка — один из ключевых факторов при выборе между статусом самозанятого и регистрацией ИП. В 2025 году ставки остались прежними, но различия между режимами по-прежнему значимы как в суммах уплачиваемых налогов, так и в дополнительных обязательных платежах.

Для самозанятых установлены следующие ставки:

• 4% — при получении дохода от физических лиц;

• 6% — при работе с юридическими лицами или ИП.

Самозанятые не платят обязательные страховые взносы и не обязаны вести бухгалтерию. Все расчеты налогов происходят автоматически в приложении «Мой налог», где также формируются и отправляются чеки. Дополнительных расходов, кроме самого налога, нет. Это делает режим особенно выгодным при небольших объемах работы и невысоких доходах.

ИП имеет несколько вариантов налогообложения, наиболее популярных — два:

• УСН 6% от доходов, без учета расходов;

• УСН 15% от разницы между доходами и расходами, выгодна при высоких издержках.

Кроме налога, ИП обязаны ежегодно платить фиксированные страховые взносы вне зависимости от дохода:

• в 2025 году — 56 400 рублей на пенсионное страхование;

• и 10 200 рублей — на медицинское страхование.
  Если доход ИП превышает 300 000 рублей в год, добавляется 1% от суммы превышения.

Как комментирует финансовый аналитик Анна Черникова:

«Самозанятые платят меньше, но не накапливают пенсионный стаж, а ИП несет больше обязательств, но получает правовую и социальную защищенность».

Таким образом, при минимальных оборотах выгоднее оставаться самозанятым, но по мере роста доходов и расходов ИП с УСН может оказаться более рациональным решением, особенно если планируется серьезное развитие бизнеса.

Процедура регистрации ИП в 2025 году остаётся простой и доступной, особенно с учётом цифровых сервисов. Тем не менее, в отличие от самозанятости, регистрация ИП требует подготовки определённого пакета документов и прохождения формальной процедуры в налоговой службе.

Для регистрации ИП в 2025 году необходимы следующие документы:

• заявление по форме Р21001;

• копия паспорта гражданина РФ (все страницы с записями);

• квитанция об оплате госпошлины (800 рублей), если регистрация проводится не через Госуслуги;

• ИНН (если уже есть);

• нотариальная доверенность — если документы подаёт представитель.

Оформить ИП можно тремя способами:

1. Через портал Госуслуг — самый быстрый и удобный вариант. Подача заявления и документов занимает около 30 минут, госпошлина не взимается.

2. Через МФЦ или личное обращение в налоговую инспекцию — требуется личный визит и бумажный пакет документов.

3. Через онлайн-сервисы, такие как Мой бизнес или СберБизнес — часто с юридической поддержкой, но с дополнительной комиссией.

Срок регистрации составляет до 3 рабочих дней. После этого ИП получает электронный лист записи ЕГРИП, ИНН и может открывать расчётный счёт, заказывать электронную подпись и начинать деятельность.

Как отмечает юрист по налоговым вопросам Алексей Шмелёв:

«Если всё подготовлено правильно, открыть ИП можно за один день — особенно через Госуслуги. Главное — точно указать виды деятельности и выбрать систему налогообложения уже на этапе подачи заявления».

Важно понимать, что ошибки при заполнении заявления могут привести к отказу, поэтому стоит внимательно изучить форму Р21001 или воспользоваться помощью специалистов.

В 2025 году регистрация в качестве самозанятого остаётся максимально простой и доступной процедурой. Она полностью проходит онлайн и занимает не более 10–15 минут. Для оформления статуса не требуется личного визита в налоговую, оплаты госпошлины или подачи бумажных документов. Самозанятым можно стать двумя основными способами: через Госуслуги или через приложение «Мой налог».

Регистрация через Госуслуги включает следующие шаги:

• Авторизация на портале gosuslugi.ru с подтверждённой учётной записью.

• Переход в раздел «Налоги и финансы» → «Регистрация самозанятости».

• Подтверждение согласия на передачу данных в налоговую службу.

• Автоматическое перенаправление в сервис «Мой налог» для завершения регистрации.

Альтернативный способ — через мобильное приложение «Мой налог»:

• Скачайте приложение из App Store, Google Play или Huawei AppGallery.

• Авторизуйтесь через Госуслуги или по номеру телефона и ИНН.

• Приложение автоматически подтянет ваши данные и предложит подтвердить статус самозанятого.

• После подтверждения вы получите доступ к функциям — создание чеков, учёт доходов, расчёт налога.

Как поясняет представитель ФНС России:

«Приложение ‘Мой налог’ — это одновременно и касса, и личный кабинет налогоплательщика. Оно полностью заменяет отчётность, декларации и позволяет платить налог в один клик».

После регистрации можно начинать деятельность сразу. Самозанятый получает ИНН, закрепляется в реестре НПД и может официально оказывать услуги, получать доход и выдавать электронные чеки клиентам. Всё взаимодействие с налоговой системой происходит в рамках одного мобильного приложения.

Вопрос бухгалтерского сопровождения и отчётности — один из ключевых при выборе между ИП и самозанятостью. Разница между этими режимами значительная не только по объему обязанностей, но и по затратам на их выполнение. Самозанятый освобождён от большинства бюрократических процедур, тогда как ИП обязан регулярно сдавать отчётность и вести учет в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Расходы самозанятого на бухгалтерию и отчетность в 2025 году:

• Отчётность отсутствует полностью: не нужно сдавать декларации, вести книгу доходов или подавать отчеты в ФНС.

• Все операции — через приложение «Мой налог», где автоматически учитываются доходы и рассчитывается налог.

• Не требуется расчётный счёт или кассовый аппарат.

• Бухгалтер не нужен: достаточно телефона и доступа в интернет.

Расходы ИП на бухгалтерию и отчетность:

• При УСН «доходы» (6%) минимальный уровень документооборота: нужно вести книгу доходов, подавать декларацию раз в год, платить налоги и страховые взносы.

• При УСН «доходы минус расходы» (15%) — более сложный учет, с обязательным подтверждением расходов, ведением книги доходов и расходов.

• Услуги бухгалтера или онлайн-сервиса (например, Контур, Моё дело, Тинькофф Бизнес) стоят от 1 500 до 5 000 рублей в месяц, в зависимости от количества операций и сложности.

• При найме сотрудников добавляются обязанности по сдаче отчётности в ПФР, ФСС и налоговую, а также расчёт и уплата НДФЛ и взносов.

Как отмечает бухгалтер-аналитик Елена Гришина:

«Самозанятый не нуждается в бухучёте вообще — это уникальный режим в этом смысле. А вот ИП, особенно с сотрудниками, не может обойтись без учёта: либо сам, либо с бухгалтером, но вести всё нужно чётко и в срок».

Таким образом, самозанятый почти не несёт затрат на бухгалтерию, тогда как ИП должен либо вникать в законодательство и работать с отчётностью самостоятельно, либо оплачивать профессиональные услуги. Эти расходы нужно учитывать при расчёте рентабельности бизнеса.

Самозанятые в 2025 году имеют право работать с юридическими лицами, однако с определёнными ограничениями. Основное условие — самозанятый должен оказывать услуги лично, без привлечения других исполнителей. Работа с юрлицами разрешена на постоянной основе, и многие компании активно заключают договоры с самозанятыми, особенно в сфере ИТ, дизайна, консультирования, маркетинга и других интеллектуальных услуг.

Однако важно учитывать ключевые особенности:

• Юридическое лицо обязано сообщить в ФНС о выплате вознаграждения самозанятому. Это делается автоматически при перечислении оплаты на основании договора или акта.

• Самозанятый не может заменить собой полноценного сотрудника — это запрещено законом и может быть расценено как уход от трудовых отношений.

• Самозанятый не имеет права использовать труд наёмных работников. Это прямо указано в статье 2 Федерального закона №422-ФЗ: «Применение труда наёмных работников не допускается».

Попытка делегировать часть работ другим лицам (даже по договору) — прямое нарушение условий применения налога на профессиональный доход. Также недопустимо зарегистрироваться как самозанятый и нанять родственников или партнёров для выполнения заказов от имени одного лица — такие действия при проверке могут привести к доначислению налогов и штрафам.

Как подчёркивает юрист по трудовому праву Дмитрий Колесов:

«Если предприниматель хочет формировать команду, делегировать задачи или расширять объём работ — режим самозанятости не подходит. Это не бизнес, а формат личной занятости».

Таким образом, самозанятый может работать с юрлицами, но строго в рамках индивидуального исполнения. При необходимости в найме персонала, открытии офиса или увеличении объёма заказов — потребуется перейти на статус ИП.

Для фрилансеров и специалистов, оказывающих онлайн-услуги (дизайн, копирайтинг, программирование, преподавание, маркетинг), статус самозанятого в 2025 году — наиболее удобный и экономически выгодный вариант старта. Он позволяет быстро легализовать доход, не тратясь на бухгалтерию, регистрацию ИП или оплату фиксированных взносов. Большинство бирж фриланса и онлайн-платформ (например, Kwork, Upwork, Profi.ru) поддерживают сотрудничество с самозанятыми и даже автоматически формируют чеки.

Почему самозанятость подходит для онлайн-фриланса:

• Простая регистрация через приложение «Мой налог» за 10 минут.

• Возможность официально получать оплату от физических и юридических лиц.

• Легальное оформление без бумажной волокиты и без затрат на бухгалтера.

• Минимальная налоговая нагрузка — 4% или 6%, без обязательных страховых взносов.

Однако есть ограничения, которые стоит учитывать:

• Лимит по доходу — не более 2,4 млн рублей в год.

• Нельзя нанимать сотрудников, делегировать проекты другим фрилансерам.

• Ограничен список услуг: торговля, агентская деятельность или перепродажа товаров запрещены.

Если вы планируете работать с несколькими постоянными клиентами, в том числе юрлицами, и ваш доход не превышает лимит — самозанятость оптимальна. В случае роста проектов, потребности в помощниках или необходимости расширить перечень услуг, можно в любой момент сменить статус на ИП.

Как отмечает основатель онлайн-школы фриланса Артём Сазонов:

«Для фрилансера важны скорость, гибкость и минимум обязательств. Самозанятость — это идеальный налоговый режим для индивидуального эксперта, который хочет работать легально, но без бюрократии».

Если предприниматель в 2025 году рассматривает перспективу масштабирования бизнеса — выход на стабильный доход выше 200 000 рублей в месяц, наём сотрудников, расширение продуктовой линейки или участие в крупных проектах — статус самозанятого становится ограничивающим. В этом случае регистрация ИП обеспечивает больше возможностей и юридической гибкости для роста.

Преимущества ИП при масштабировании:

• Нет лимита по годовому доходу — в отличие от самозанятого, который теряет право на спецрежим при выручке более 2,4 млн рублей в год.

• Можно нанимать сотрудников, официально оформлять персонал и платить налоги с зарплаты.

• Возможность работать с НДС и выбирать налоговую систему (УСН, патент, ОСНО), адаптируя её под модель бизнеса.

• Участие в тендерах, госзакупках и B2B-контрактах — ИП воспринимается как полноценный партнёр в деловой среде.

Кроме того, ИП имеет право открывать филиалы, арендовать помещения на юридическое лицо, подписывать договоры от имени бизнеса и заключать долгосрочные контракты с организациями. Это критично, если предприниматель хочет выйти за рамки «работы на себя» и строить устойчивый бизнес с командой и инфраструктурой.

Как комментирует предприниматель и налоговый консультант Павел Щетинин:

«Самозанятый — это про ремесло. ИП — это уже бизнес. Если вы хотите расти, масштабироваться и делегировать, без ИП рано или поздно не обойтись».

Таким образом, для краткосрочной или индивидуальной деятельности без найма персонала можно начать как самозанятый. Но если есть чёткий план масштабирования — лучше сразу зарегистрироваться как ИП и выстроить системную модель управления и налогообложения.

При выборе между ИП и самозанятостью начинающие предприниматели часто совершают ошибки, которые приводят к налоговым доначислениям, штрафам или невозможности полноценно вести деятельность. Неправильный выбор статуса может повлиять на возможность работать с клиентами, масштабировать бизнес или даже участвовать в легальных тендерах.

Типичные ошибки:

• Выбор самозанятости при превышении лимита дохода. Многие продолжают использовать НПД даже после достижения лимита в 2,4 млн рублей в год. Это нарушение приводит к автоматическому аннулированию статуса и начислению налога по ставке 13% на весь доход, превышающий лимит.

• Использование труда других лиц под видом самозанятости. Привлечение фрилансеров или исполнителей — даже по договору подряда — запрещено для самозанятых. ФНС может расценить это как ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП.

• Регистрация ИП без понимания налоговой нагрузки. Некоторые регистрируют ИП по совету знакомых, не учитывая обязательные фиксированные взносы (в 2025 году — более 66 000 рублей в год) и необходимость сдавать отчётность. Это становится неожиданной финансовой нагрузкой для малого дохода.

Как поясняет налоговый юрист Ирина Савчук:

«Главная ошибка — начинать без анализа модели дохода и плана развития. Режим нужно выбирать не по популярности, а по цифрам: объёму выручки, числу клиентов, характеру услуг и перспективам».

Как избежать ошибок:

• Перед регистрацией оцените предполагаемый доход и количество клиентов.

• Если планируете рост, сразу выбирайте ИП с УСН.

• Не используйте самозанятость как прикрытие для бизнес-модели с наёмным трудом.

• Консультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом хотя бы на старте — это дешевле, чем исправлять последствия.

Выбор между ИП и самозанятым — это стратегическое решение, которое влияет на всё: от налогов до возможностей развития. Ошибки здесь стоят денег и времени, поэтому подход должен быть максимально прагматичным.