Когда нужно регистрироваться как самозанятый или ИП и в чем разница между этими формами

Налог на профессиональный доход (НПД), он же режим самозанятости, был введен в России с 2019 года и стал удобной альтернативой для тех, кто хочет легально работать на себя без лишней бюрократии. Стать самозанятым может не каждый, а только физическое лицо или индивидуальный предприниматель, которое соответствует определенным критериям.

Основные условия для перехода на режим самозанятости:

• доход от деятельности не превышает 2,4 миллиона рублей в год;

• отсутствие наемных работников по трудовому договору;

• оказание услуг или продажа товаров/работ исключительно от собственного имени (не от имени организаций или других ИП);

• деятельность осуществляется на территории РФ.

Самозанятость подходит для многих видов деятельности, особенно в сфере услуг и фриланса. Примеры профессий и направлений:

• онлайн-репетиторы, переводчики, копирайтеры, дизайнеры;

• мастера маникюра, парикмахеры, визажисты, массажисты;

• таксисты, курьеры, грузоперевозчики;

• мастера по ремонту техники, сантехники, электрики;

• продажа собственного хендмейда, изделий ручной работы, выпечки на заказ.

«Я зарегистрировалась как самозанятая, когда начала стабильно получать заказы на иллюстрации. Это заняло 10 минут в приложении — и теперь я могу официально выставлять чеки и не бояться проверок», — рассказывает Анастасия, фриланс-иллюстратор.

Важно отметить, что не все сферы разрешены для самозанятых. Например, нельзя заниматься перепродажей чужих товаров, вести агентскую деятельность, добывать и продавать полезные ископаемые. Также ограничения касаются тех, кто хочет работать с крупными заказчиками, требующими договоры и полноценные отчетности — в таких случаях чаще подходит ИП.

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) становится обязательной в тех случаях, когда физическое лицо систематически занимается коммерческой деятельностью, выходящей за рамки статуса самозанятого или обычной разовой подработки. Закон не содержит точного определения "систематичности", но на практике регулярное получение прибыли, ведение рекламы и наличие клиентов — это уже признаки предпринимательской деятельности.

Вы обязаны зарегистрироваться как ИП, если:

• нанимаете сотрудников на постоянной основе по трудовым договорам;

• продаете товары, закупленные у поставщиков (перепродажа);

• арендуете помещения или транспорт и извлекаете из этого прибыль;

• заключаете договоры с юридическими лицами, где это предусмотрено по условиям (например, для тендеров, госзакупок);

• открываете физическую точку продаж, магазин или кафе;

• осуществляете деятельность, требующую лицензирования (например, перевозка пассажиров, медицинские услуги).

«Если вы регулярно получаете доход и при этом нарушаете закон, не регистрируясь как ИП, налоговая может признать вашу деятельность незаконной предпринимательской. Это грозит штрафами до 2 000 рублей по КоАП, а в случае крупных доходов — даже уголовной ответственностью по статье 171 УК РФ», — объясняет юрист Ольга Тимошина.

В ряде случаев люди ошибочно считают, что могут работать как физлица, особенно в сфере торговли или аренды. Однако как только речь заходит о систематическом извлечении прибыли с признаками бизнеса — регистрация ИП становится необходимой. Это дает не только легальность, но и возможность пользоваться налоговыми льготами, заключать полноценные договоры, работать с расчетным счетом и развивать бизнес без риска.

Выбор между самозанятостью и ИП зависит от специфики профессии, масштаба дохода и целей. Режим самозанятых проще и дешевле в администрировании, но имеет ограничения. Индивидуальный предприниматель обладает более широкими возможностями, но сталкивается с большими издержками и обязанностями.

Преимущества самозанятости:

• ставка налога всего 4% с физических лиц и 6% с юрлиц (без дополнительных сборов);

• не нужно платить страховые взносы — они не обязательны;

• регистрация занимает 10–15 минут через приложение «Мой налог»;

• отсутствие бухгалтерии и отчетности — всё автоматически считается в приложении;

• можно совмещать с основной работой по найму.

Эти плюсы делают НПД особенно удобным для фрилансеров, репетиторов, мастеров красоты и начинающих специалистов. Однако, у режима есть ограничения, из-за которых многим приходится переходить на ИП.

Недостатки самозанятости:

• нельзя нанимать сотрудников;

• запрещена перепродажа товаров и работа как посредник;

• невозможность учесть расходы для снижения налога;

• годовой доход ограничен суммой в 2,4 миллиона рублей;

• отсутствие обязательных пенсионных отчислений (если не делать их самостоятельно).

«Когда я только начинала печь торты на заказ, самозанятость была идеальной. Но с ростом спроса, мне понадобились помощники и аренда цеха — пришлось открывать ИП», — делится опытом предприниматель Дарья.

ИП более универсален. Он подходит для тех, кто работает с поставщиками, открывает точки продаж, участвует в тендерах, масштабирует бизнес. Также ИП может выбрать налоговый режим, например, упрощёнку с вычетом расходов, что выгодно для торговых и производственных направлений. Выбор между формами зависит от задач: самозанятость — для простого старта, ИП — для устойчивого развития.

Чтобы определить, достаточно ли вам статуса самозанятого или уже стоит открывать ИП, важно оценить не только текущий доход, но и характер вашей деятельности, планы по росту и структуру взаимодействия с клиентами. Неправильно выбранный формат может ограничивать развитие бизнеса или привести к юридическим рискам.

Статус самозанятого подходит, если:

• вы работаете один, без наемных сотрудников;

• оказываете услуги напрямую частным лицам или мелким заказчикам;

• ваши доходы не превышают 200 000 рублей в месяц;

• нет необходимости в арендованных помещениях, наемных работниках и закупке товаров у поставщиков;

• ваши клиенты не требуют заключения сложных договоров и документов для бухгалтерии.

Открытие ИП целесообразно, если:

• вы планируете нанимать сотрудников или уже работаете с помощниками;

• работаете с юридическими лицами, особенно в B2B-сегменте;

• участвуете в тендерах или госзакупках — самозанятые не могут этого делать;

• доходы стабильно приближаются к лимиту 2,4 млн рублей в год;

• нужно закупать сырье или товар и учитывать расходы для уменьшения налогов;

• планируете оформить помещение, склад или точку продаж на юридическое лицо.

«Когда я начал получать по 300–400 тысяч в месяц с фриланса и клиенты стали требовать акты, счета и договоры, я понял — самозанятость уже не подходит. Перешёл на ИП с упрощёнкой — стало легче и с налогами, и с доверием со стороны заказчиков», — рассказывает видеомонтажёр Александр.

Ключевой ориентир — масштаб. Самозанятость — это формат «одиночки» без инфраструктуры и роста. Как только бизнес выходит за рамки частной практики, увеличивается объем заказов, доходы или появляется команда — выгоднее и безопаснее оформиться как ИП.

Налоговая нагрузка — один из ключевых факторов при выборе между статусом самозанятого и индивидуального предпринимателя. У этих форм деятельности разные ставки, обязательные платежи и требования к отчетности, которые напрямую влияют на чистую прибыль и административные обязанности.

Налоговые условия для самозанятых:

• ставка 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц;

• отсутствуют обязательные страховые взносы (пенсионные и медицинские);

• нет обязательной отчетности, деклараций, бухгалтерии;

• уплата налога — ежемесячно, автоматически через приложение «Мой налог»;

• налог рассчитывается с полной суммы дохода, расходы не учитываются.

Режим НПД подходит тем, у кого невысокие расходы на ведение деятельности. Например, если вы оказываете консультации или пишете тексты — все деньги, которые вы получаете, и есть ваш доход. Но если у вас есть затраты на материалы, аренду или логистику, то без учета расходов налоговая база получается завышенной.

Налоговая нагрузка для ИП (на УСН):

• ставка 6% с доходов (УСН «доходы») или 15% с разницы между доходами и расходами (УСН «доходы минус расходы»);

• обязательные страховые взносы — в 2025 году около 52 000 рублей в год (фиксированная часть) + 1% с доходов свыше 300 000 рублей;

• необходимость ведения учета доходов и расходов;

• подача декларации 1 раз в год;

• уплата налога и взносов — по установленному графику, чаще поквартально.

«Я перешла на ИП с УСН 15%, когда начала закупать дорогие материалы для пошива одежды. Так я могу вычитать затраты и платить меньше налогов. В режиме самозанятости это было бы невыгодно», — делится швея Екатерина.

Таким образом, самозанятость удобнее и дешевле на старте, особенно если у вас нет существенных затрат. Но как только появляется необходимость учитывать расходы или возрастает объем доходов — ИП с упрощенной системой налогообложения может оказаться более выгодным.

Физическое лицо обязано зарегистрироваться как самозанятый, если оно систематически получает доход от самостоятельной деятельности, не имея оформленного статуса индивидуального предпринимателя. Это важно не только для законности, но и для избежания налоговых санкций. Если налоговая выявит, что человек регулярно оказывает платные услуги или продаёт товары, но при этом не платит налоги, он может быть привлечён к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

Регистрация в статусе самозанятого обязательна, если:

• вы получаете оплату за услуги, работы или товары от посторонних лиц, а не от членов семьи или друзей;

• оказываете услуги на регулярной основе (например, каждую неделю или месяц);

• размещаете рекламу своих услуг в интернете или используете маркетплейсы;

• получаете переводы с пометкой «за услугу», «оплата», «товар» и т.п.;

• ведёте деятельность, приносящую стабильный доход (например, репетиторство, ремонт, перевозки, дизайн).

«Налоговая начала массово анализировать поступления на банковские карты. Если видят регулярные переводы от разных людей с одинаковыми суммами и назначениями, могут потребовать объяснений и доначислить налоги», — предупреждает налоговый консультант Сергей Логинов.

Если вы не зарегистрированы как самозанятый или ИП, но ведёте деятельность, подходящую под налог на профессиональный доход, и при этом не платите налоги, ФНС может доначислить НДФЛ по ставке 13% (а с 2024 года — 15% при доходе свыше 5 млн в год), а также наложить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. При повторных нарушениях возможна административная или даже уголовная ответственность. Чтобы избежать этого, достаточно зарегистрироваться через приложение «Мой налог» и начать официально фиксировать доходы.

Регистрация в качестве самозанятого через мобильное приложение — это простой процесс, который занимает не более 15 минут и не требует личного визита в налоговую. Всё, что вам нужно — смартфон, паспорт и доступ к интернету. Для регистрации используется бесплатное приложение «Мой налог», разработанное Федеральной налоговой службой России.

Пошаговая инструкция:

1. Скачайте приложение «Мой налог» из App Store или Google Play.

2. Выберите способ регистрации — по номеру телефона или через портал «Госуслуги». Если у вас есть подтвержденная учетная запись на Госуслугах, используйте её — процесс пройдет быстрее.

3. Подтвердите личность — для этого потребуется сфотографировать паспорт (разворот с фото) и сделать селфи для сопоставления с документом. Приложение использует биометрию для верификации.

4. Заполните анкету — укажите ФИО, ИНН, адрес проживания и другую необходимую информацию. ИНН можно получить автоматически, если вы ранее его не знали.

5. Получите подтверждение регистрации — если все данные введены корректно, система зарегистрирует вас в течение нескольких минут. Вы сразу получите доступ к личному кабинету самозанятого.

«Я зарегистрировалась как самозанятая прямо с телефона — без бумажек и очередей. Всё прошло быстро: загрузила паспорт, ввела код из СМС, и через 10 минут уже могла принимать платежи», — рассказывает репетитор Марина.

После регистрации вы сможете сразу начинать работать, выдавать клиентам электронные чеки, оплачивать налог и следить за своим доходом в интерфейсе приложения. Важное преимущество — автоматический расчет налога и отсутствие необходимости в бухгалтерии или отчетности.

Открытие ИП через портал Госуслуг — один из самых удобных и быстрых способов регистрации предпринимательской деятельности. При наличии подтвержденной учетной записи и электронной подписи весь процесс можно пройти онлайн, без личного визита в налоговую инспекцию. Это особенно актуально для тех, кто хочет сэкономить время и избежать бумажной волокиты.

Что нужно для подачи заявления:

• подтвержденная учетная запись на портале gosuslugi.ru;

• СНИЛС и ИНН (обычно уже привязаны к учетной записи);

• электронная подпись (квалифицированная или простая — зависит от способа подачи);

• паспорт гражданина РФ;

• заявление по форме Р21001 (заполняется прямо на сайте);

• сведения о выбранной системе налогообложения (например, УСН 6% или 15%);

• код ОКВЭД — виды деятельности, которыми вы планируете заниматься.

Пошаговая процедура регистрации:

1. Перейдите на портал Госуслуг и откройте раздел «Регистрация ИП».

2. Авторизуйтесь и заполните заявление Р21001 — система предложит ввести ваши данные автоматически.

3. Укажите способ получения документов: в электронном виде или при личном визите.

4. Выберите систему налогообложения и коды ОКВЭД.

5. Подпишите заявление электронной подписью и отправьте его в ФНС.

«Я зарегистрировал ИП через Госуслуги за один вечер: заполнил форму, подписал электронной подписью и через три дня получил уведомление о регистрации. Не пришлось ходить в налоговую или оплачивать услуги посредников», — делится опытом индивидуальный предприниматель Артем.

После подачи заявления налоговая рассмотрит его в течение 3 рабочих дней. Уведомление о регистрации ИП и лист записи ЕГРИП придут в ваш личный кабинет на Госуслугах. Затем вы сможете открыть расчетный счет в банке и начать деятельность официально.

Многие начинающие фрилансеры сталкиваются с трудностями при выборе между регистрацией как самозанятого и открытием ИП. Ошибки на этом этапе могут привести к переплате налогов, потере клиентов или даже штрафам от налоговой. Основная проблема — неверное представление о правовом и налоговом статусе своей деятельности.

Распространённые ошибки:

• Откладывают регистрацию до первых крупных доходов. Даже если вы только начали получать заказы, регулярные переводы за услуги уже формируют налоговые обязательства. Налоговая может расценить это как уклонение от уплаты налога, даже при скромных суммах.

• Регистрируются как ИП «на всякий случай», не имея на то оснований. В результате — обязательные страховые взносы (около 52 000 ₽ в год), даже при нулевом доходе. При этом статус самозанятого обошёлся бы дешевле и гибче.

• Выбирают самозанятость, не проверяя ограничения по видам деятельности. Например, фрилансеры, работающие как подрядчики по маркетплейсам, иногда оказываются вне закона, если их деятельность связана с перепродажей — она запрещена для самозанятых.

• Игнорируют особенности взаимодействия с юрлицами. Некоторые заказчики (особенно крупные компании) работают только с ИП и требуют документы, которых самозанятый предоставить не может — например, счёт на оплату или акт выполненных работ в нужном формате.

«Я оформился как самозанятый, а через месяц мне предложили проект с оплатой по безналу и заключением договора. Заказчик отказался работать без ИП. Пришлось срочно менять форму — потерял клиента и время», — говорит дизайнер-фрилансер Николай.

Фрилансерам важно не просто выбрать форму регистрации, а соотнести её с реальной моделью своей работы: есть ли расходы, кто заказчики, нужен ли рост. Лучше заранее оценить перспективы, чем платить штрафы или переплачивать налоги из-за неверного выбора.

Если вы работаете на себя и получаете доход из разных источников — например, как фрилансер, консультант, репетитор или продавец услуг — важно выбрать статус, который позволит учитывать все направления деятельности, минимизировать налоговую нагрузку и избежать проблем с законом. Универсального решения нет: выбор зависит от объема доходов, состава клиентов (физические или юридические лица), а также вида деятельности.

Статус самозанятого подходит, если:

• все источники дохода — это оказание услуг, выполнение работ или продажа собственного хендмейда;

• вы работаете без сотрудников;

• общий доход по всем направлениям не превышает 2,4 млн рублей в год;

• нет перепродажи товаров или посреднической деятельности;

• вы можете подтвердить, что каждый вид деятельности укладывается в рамки НПД.

В режиме самозанятости можно совмещать, например, преподавание, консультации и фотоуслуги — если все они подпадают под допустимые виды работ. Однако как только появляется необходимость закупать товар для последующей продажи или нанимать помощников — такой режим перестаёт быть легальным и выгодным.

Открытие ИП оправдано, если:

• вы совмещаете разные виды деятельности, часть из которых не разрешены самозанятым (например, торговля и услуги одновременно);

• нужно учитывать расходы по каждому направлению для оптимизации налога (при УСН 15%);

• доход существенно превышает лимит по НПД;

• заказчики — крупные компании, которым нужны акты, счета, договоры.

«Я начинал как самозанятый: вёл блог и преподавал онлайн. Потом стал консультировать бизнес, покупать рекламу и продавать методички — перешёл на ИП, чтобы учитывать расходы и легально работать с юрлицами», — рассказывает маркетолог Сергей.

Если источников дохода несколько, и они разного характера, стоит внимательно проверить их соответствие режиму самозанятости. В противном случае — лучше сразу зарегистрировать ИП и выбрать подходящую систему налогообложения, чтобы избежать штрафов и ограничений.