Какие налоги придётся платить если открыть ИП в 2025 году простым языком

Сумма и состав налогов, которые платит индивидуальный предприниматель, напрямую зависят от выбранной системы налогообложения. В 2025 году в России доступны несколько режимов, каждый из которых имеет свои особенности, ставки и правила расчёта. Понимание этих различий позволяет ИП заранее просчитать налоговую нагрузку и выбрать наиболее выгодный вариант.

Общая система налогообложения (ОСНО) подходит для ИП, которые работают с юридическими лицами, имеют большие расходы и готовы вести сложный бухгалтерский учёт. На ОСНО предприниматель платит:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13% с прибыли (доходы минус расходы).

• НДС — 20% от стоимости реализованных товаров или услуг.

• Налог на имущество — при наличии объектов недвижимости, учитываемых на балансе.

Упрощённая система налогообложения (УСН) — наиболее популярна среди малого бизнеса. Доступны два режима:

• УСН "Доходы" — налог 6% от всей выручки, без учёта расходов. Подходит для тех, у кого небольшие издержки.

• УСН "Доходы минус расходы" — налог 15% от прибыли, применяется при существенных расходах на бизнес.

Патентная система налогообложения (ПСН) применяется только к определённым видам деятельности, перечень которых устанавливается на уровне субъекта РФ. ИП покупает патент на период от 1 до 12 месяцев, стоимость которого зависит от потенциального дохода, рассчитанного налоговой. Основные характеристики:

• Не нужно платить НДФЛ, НДС и налог на имущество.

• Страховые взносы оплачиваются отдельно.

«Патент удобен, если бизнес сезонный или локальный — например, ремонт бытовой техники или парикмахерская в небольшом городе.»

Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим для самозанятых и ИП без сотрудников. Он не требует отчётности и доступен только при выручке до 2,4 млн рублей в год:

• 4% — с доходов от физических лиц.

• 6% — с доходов от юридических лиц и ИП.

Выбор системы налогообложения влияет не только на размер выплат, но и на юридические обязательства, необходимость ведения учёта и частоту взаимодействия с налоговой службой.

Выбор системы налогообложения при открытии ИП — ключевое решение, которое влияет на финансовую нагрузку, отчётность и даже рентабельность бизнеса. Ошибка на этом этапе может привести к переплатам, штрафам или потере прибыли. Поэтому важно провести расчёты и сопоставить условия всех режимов с особенностями вашей деятельности.

При выборе оптимальной системы стоит учитывать несколько конкретных факторов:

• Ожидаемый доход и структура расходов. Если расходы небольшие, выгоднее применять УСН 6% с доходов. Если расходы значительны (например, закупка товара, аренда, логистика) — лучше подойдёт УСН 15%.

• Клиенты и контрагенты. Если вы работаете с юридическими лицами, которым нужен вычет по НДС, придётся использовать ОСНО. Для работы с физлицами или мелким бизнесом достаточно УСН или ПСН.

• Вид деятельности. Не все виды бизнеса подходят под патент. Например, торговля через интернет может не входить в региональный перечень допустимых для ПСН направлений.

• Наличие сотрудников. Режим НПД не позволяет нанимать работников, тогда как УСН и ПСН допускают наёмный труд.

«Правильный выбор режима — это не про минимальный налог, а про удобство и соответствие реальному бизнесу.»

Для расчёта выгодной системы полезно составить финансовую модель: предположите доход, зафиксируйте все возможные расходы, оцените долю клиентов-физлиц и юрлиц. Затем — посчитайте итоговую нагрузку по каждой системе. Это можно сделать с помощью онлайн-калькуляторов на сайте ФНС или специализированных бухгалтерских сервисов.

Независимо от системы налогообложения и фактической деятельности, все индивидуальные предприниматели в России обязаны платить фиксированные страховые взносы за себя. Это требование закона, действующее даже если у ИП нет дохода, клиентов или операций. В 2025 году суммы увеличились с учётом роста минимального размера оплаты труда (МРОТ), который влияет на расчёт страховых платежей.

Взносы делятся на две основные части:

• Пенсионное страхование — 45 000 рублей (фиксированная сумма за год).

• Медицинское страхование — 11 000 рублей (также фиксированная сумма).

Итого: примерно 56 000 рублей в год — это минимальный объём страховых взносов, который ИП обязан уплатить. Эти суммы актуальны при доходе до 300 000 рублей в год. Если предприниматель зарабатывает больше, дополнительно начисляется 1% от суммы превышения этого лимита в ПФР. Например, при доходе 1 000 000 рублей — дополнительно уплачивается 7 000 рублей (1% от 700 000 руб).

«Даже если ИП не работает и не получает доход, он обязан уплатить страховые взносы в полном объёме. Исключения не предусмотрены.»

Если предприниматель нанимает сотрудников, он также должен платить взносы за них — это уже отдельные начисления по зарплате: в Пенсионный фонд, ФОМС и ФСС. При нарушении сроков оплаты страховых взносов начисляются пени, а при длительной просрочке возможна блокировка расчётного счёта.

Налоговая нагрузка на ИП в 2025 году существенно отличается в зависимости от того, есть ли у предпринимателя наёмные сотрудники. Это влияет как на состав налогов и взносов, так и на обязанности по отчётности перед государственными органами.

ИП без работников платит только налоги по выбранной системе налогообложения (УСН, ПСН, ОСНО или НПД), а также фиксированные страховые взносы за себя:

• УСН 6% или 15% — от доходов или от прибыли.

• ПСН — фиксированная сумма, установленная регионом.

• НПД — 4% или 6% в зависимости от типа клиента.

• Страховые взносы — около 56 000 рублей в год, плюс 1% с доходов выше 300 000 рублей.

ИП с работниками дополнительно несёт обязанности работодателя. Это означает, что к его налоговой нагрузке добавляются следующие выплаты:

• Страховые взносы за сотрудников:

  • Пенсионный фонд — 22% от фонда оплаты труда.

  • Медицинское страхование — 5,1%.

  • Социальное страхование — 2,9%.

  • Взнос на травматизм — от 0,2% до 8,5% в зависимости от ОКВЭД.

• НДФЛ — удерживается с зарплаты работников (13%) и перечисляется в бюджет.

«Наём даже одного сотрудника превращает ИП в работодателя со всеми обязанностями: расчёты, отчётность в ПФР, ФСС и ФНС, а также кадровый учёт.»

Таким образом, если у ИП есть сотрудники, он должен учитывать не только собственные налоги, но и обязательства по зарплате и страховым взносам работников. Это требует ведения кадрового учёта, расчёта заработной платы и регулярной подачи отчётности через онлайн-системы или через бухгалтерию.

Для индивидуальных предпринимателей порядок расчёта и уплаты налогов зависит от выбранной системы налогообложения. Но вне зависимости от режима, ИП обязан соблюдать установленные сроки и правила расчёта, чтобы избежать штрафов и пеней.

На УСН налог рассчитывается на основании данных из Книги учёта доходов и расходов. Ставка составляет 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами. Уплата производится по квартально-авансовой схеме:

• не позднее 25 апреля — за 1 квартал;

• не позднее 25 июля — за полугодие;

• не позднее 25 октября — за 9 месяцев;

• не позднее 30 апреля следующего года — годовой налог с вычетом уплаченных авансов.

На ПСН предприниматель оплачивает стоимость патента заранее или двумя частями: 1/3 — в течение 90 дней с начала действия патента, остальное — до окончания срока действия. Налоговая декларация не подаётся.

При НПД расчёт налога происходит автоматически через мобильное приложение «Мой налог». Уплата осуществляется ежемесячно до 25 числа следующего месяца после получения дохода. Например, за май 2025 года налог платится до 25 июня.

«Важно учитывать, что даже при отсутствии дохода по УСН или ПСН необходимо подать нулевую декларацию — иначе возможны штрафы за неотчётность.»

Страховые взносы за себя ИП обязан уплатить до 31 декабря текущего года, а 1% от доходов сверх 300 000 рублей — до 1 июля следующего года. За сотрудников, если они есть, расчёт и перечисление взносов осуществляются ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца.

В 2025 году индивидуальный предприниматель может оплачивать налоги и взносы через онлайн-сервисы — это быстро, удобно и безопасно. Самые популярные способы — через портал Госуслуги и через онлайн-банк, подключённый к расчётному счёту ИП. Оба варианта позволяют контролировать задолженности, получать уведомления и хранить платёжные документы в цифровом виде.

Через портал Госуслуги налог можно оплатить следующим образом:

• Перейти в раздел «Налоги и финансы» — далее выбрать «Оплата налогов».

• Авторизоваться через подтверждённую учётную запись.

• Платёжные документы подтягиваются автоматически из ФНС: ИП видит, сколько и по какому налогу он должен.

• Выбрать способ оплаты (карта, электронный кошелёк, онлайн-банк) и провести платёж.

После оплаты квитанция сохраняется в личном кабинете, а данные передаются в ФНС автоматически.

Через онлайн-банк (например, Тинькофф, Сбербанк Бизнес, Альфа-Банк, Модульбанк и др.) всё ещё проще. Обычно расчётный счёт ИП уже привязан к налоговой информации, и в приложении есть встроенный сервис для уплаты налогов:

• В разделе «Налоги» или «Платежи в бюджет» отображаются начисления по данным ФНС.

• При необходимости можно создать платёж вручную — нужно ввести КБК, ИНН, сумму и выбрать тип платежа (налог или взнос).

• Некоторые банки предлагают автоматическую оплату по расписанию и напоминания.

«Банковские приложения для ИП — это не просто платёжные инструменты, а полноценные помощники по налоговому учёту и отчётности.»

Важно сохранять все подтверждения об оплате. Они могут потребоваться при разногласиях с налоговой или для подачи документов в бухгалтерию. Уплата через онлайн-сервисы позволяет избежать ошибок, связанных с реквизитами и сроками.

Несвоевременная уплата налогов и страховых взносов индивидуальным предпринимателем влечёт за собой конкретные финансовые и административные последствия. Даже небольшая просрочка фиксируется налоговой системой, и к сумме задолженности автоматически начисляются пени.

Основные последствия просрочки:

• Пени начисляются с первого дня после установленного срока оплаты. Расчёт ведётся по формуле: 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый день просрочки.

• Штрафы за неуплату составляют 20% от суммы налога, если не было умысла, и до 40%, если налоговая сочтёт действия ИП преднамеренным уклонением.

• Блокировка расчётного счёта возможна при наличии долгов и неподанных деклараций — банк получает уведомление от ФНС и ограничивает операции.

• Принудительное взыскание — налоговая может направить требования в банк, и сумма долга будет списана с расчётного счёта без согласия ИП.

«Задолженность даже в несколько тысяч рублей может привести к блокировке счёта и остановке всех бизнес-операций.»

Кроме того, при накоплении долгов возможна приостановка действия патента, ограничение на выезд за границу (при долге от 30 000 рублей), а в некоторых случаях — передача дела в суд. Даже если предприниматель не ведёт деятельность, он обязан вовремя платить фиксированные взносы. Отсутствие дохода не освобождает от ответственности.

При закрытии ИП налоговые обязательства не прекращаются автоматически. Предприниматель обязан рассчитать и уплатить все налоги и страховые взносы, начисленные до даты прекращения деятельности, а также подать итоговую отчётность. Только после этого можно считать обязательства перед государством полностью выполненными.

Порядок действий при закрытии ИП и уплате налогов:

• Подать заявление о прекращении деятельности в ФНС через МФЦ, «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика.

• Дождаться официальной регистрации закрытия (обычно 3 рабочих дня).

• Рассчитать налоги и взносы за период с начала года до даты закрытия:

  • УСН — рассчитать налог пропорционально доходу и уплатить его до 25 числа месяца, следующего за датой снятия с учёта.

  • ПСН — если патент был куплен на более длительный срок, но деятельность прекращена досрочно, ИП имеет право на перерасчёт стоимости патента.

  • НПД — налог рассчитывается автоматически, уплата — до 25 числа следующего месяца.

Также необходимо уплатить страховые взносы за себя за период до момента закрытия. Сумма рассчитывается пропорционально числу дней, в течение которых ИП был зарегистрирован в году.

«Закрытие ИП не освобождает от подачи отчётности — декларации нужно сдать даже при отсутствии дохода, иначе последуют штрафы.»

После закрытия рекомендуется запросить выписку об отсутствии задолженности из ФНС или ПФР — это поможет избежать проблем в будущем. Также важно уведомить банк и закрыть расчётный счёт, чтобы не начислялась комиссия за его обслуживание.

Вот детальный текст раздела Какие налоговые льготы и послабления доступны ИП в 2025 году:

Во-первых, в 2025 году продлён режим налоговых каникул для вновь зарегистрированных ИП на УСН или ПСН в регионах, где принимаются соответствующие законы. Новички могут использовать ставку 0 % на налоги в течение двух налоговых периодов — до 1 января 2027 года ru.wikipedia.org+15buh.ru+15solarstaff.com+15. Это освобождение распространяется и на минимальный налог по УСН‑расходы в 1 %.

Во-вторых, на федеральном уровне расширены социальные налоговые вычеты. Теперь ИП могут вернуть 13 % от расходов на:

• лечение, медицинские услуги и лекарства — до 150 000 ₽ (ранее 120 000), максимум возврата — 19 500 ₽ buh.rucompanies.rbc.ru+5solarstaff.com+5nalog.gov.ru+5;

• обучение (самих себя или близких), спорт, благотворительность и добровольное страхование — в рамках той же общей лимитной суммы 150 000 ₽ .

Также доступны имущественные вычеты:

• при покупке жилья, земли, строительстве дома — вплоть до 260 000 ₽ возврата e-kontur.ru+12konsol.pro+12ru.wikipedia.org+12;

• инвестиционные вычеты через ИИС — до 400 000 ₽ взноса в год ru.wikipedia.org.

Для ИП на ОСНО действуют профессиональные налоговые вычеты — можно уменьшать базу НДФЛ на реальные расходы на бизнес (аренда, зарплаты, связь, реклама и пр.) либо применять фиксированный вычет 20 % от дохода ria.ru+2solarstaff.com+2konsol.pro+2.

Кроме того, предприниматели могут воспользоваться региональными льготами:

• сниженная ставка УСН до 1 % в ряде регионов (Калмыкия, Курган, Удмуртия, Мордовия, Чечня) при переезде или регистрации бизнеса там ru.wikipedia.org+15gbiznes.com+15kontur-extern.ru+15;

• нулевая ставка НДС и налоговая поддержка (гранты, кредитные льготы) для туристического и гостиничного сектора ;

• новый льготный тариф страховых взносов для обрабатывающих производств на выплату заработной платы до 1,5 МРОТ e-kontur.ru+1secrets.tbank.ru+1.

«Социальные вычеты за 150 тыс. ₽ — это реальные 19 500 ₽ возврата в ваш бизнес‑год» nalog.gov.ru+1solarstaff.com+1

Правильное использование этих льгот позволяет ИП существенно снизить налоговую нагрузку и направить сэкономленные средства на развитие бизнеса.