Какие налоги возникают при продаже товаров через маркетплейс Wildberries

Самозанятые граждане — это физические лица, зарегистрированные в налоговом режиме налога на профессиональный доход (НПД). Этот режим подходит тем, кто работает без наемных сотрудников и получает доход не более 2,4 млн рублей в год. При продаже товаров через маркетплейс Wildberries самозанятый обязан платить налог на доход, полученный от продаж.

Размер налога зависит от категории покупателей:

• 4% — если покупатели являются физическими лицами;

• 6% — если покупателями выступают юридические лица или ИП (в данном случае Wildberries выступает как юрлицо-посредник, поэтому применяется ставка 6%).

Wildberries не удерживает и не перечисляет налог за самозанятого. Продавец обязан самостоятельно:

• зарегистрироваться в приложении «Мой налог»;

• фиксировать поступления от Wildberries;

• контролировать размер дохода в рамках годового лимита;

• оплачивать налог ежемесячно до 25 числа следующего месяца.

«Налоговая получает данные о ваших доходах от банков, маркетплейсов и иных источников. Даже если Wildberries не перечисляет за вас налог, ФНС легко может выявить несоответствие между движением средств и налоговыми поступлениями».

Важно помнить: самозанятый не может использовать наемный труд и должен вести деятельность лично. Также он не может продавать подакцизные или импортные товары от своего имени. Если вы планируете масштабировать бизнес, рассмотреть переход на ИП и УСН — логичный следующий шаг.

Индивидуальные предприниматели, торгующие через Wildberries, чаще всего выбирают упрощённую систему налогообложения (УСН) — это один из самых удобных и понятных режимов для малого бизнеса. Вариант УСН зависит от структуры затрат и объёма прибыли. Wildberries работает с ИП напрямую, заключая агентский договор, и перечисляет выручку за вычетом своей комиссии.

Существует два варианта УСН:

• УСН 6% с доходов — применяется ко всей сумме поступлений от Wildberries (без учета расходов и комиссии маркетплейса);

• УСН 15% с доходов за вычетом расходов — применяется к разнице между выручкой и подтвержденными расходами (в том числе закупка товара, логистика, комиссия Wildberries и др.).

Важно учитывать, что при УСН 6% налог рассчитывается с всей суммы, поступившей от Wildberries, даже если значительная часть ушла на оплату комиссии и логистики. При этом расходы не учитываются, поэтому при высоких издержках целесообразнее выбирать УСН 15%.

«Многие ИП ошибочно считают, что могут вычесть комиссию Wildberries при УСН 6%. Это не так — такой вычет возможен только при УСН 15%, где подтвержденные расходы уменьшают налоговую базу.»

Предприниматель обязан вести учет доходов (и расходов — при УСН 15%), подавать налоговую декларацию 1 раз в год (до 30 апреля) и платить налог ежеквартально или авансами. Также необходимо перечислять фиксированные взносы в ПФР и ОМС (в 2025 году это около 56 000 рублей в год), независимо от наличия прибыли.

Физическое лицо, которое решает продавать товары через Wildberries без регистрации в качестве ИП или самозанятого, фактически осуществляет предпринимательскую деятельность. По российскому законодательству такая деятельность требует обязательной регистрации и постановки на налоговый учет. Если физлицо получает систематический доход от продаж, налоговая рассматривает это как нарушение.

Обязанность уплаты налогов у физлица возникает в следующих случаях:

• продажи носят регулярный характер (а не разовая реализация личных вещей);

• товары закупаются для последующей перепродажи;

• деятельность осуществляется с целью получения прибыли.

В этих ситуациях налоговая квалифицирует действия как незаконное предпринимательство. Даже если Wildberries не требует от продавца официального статуса, налоговая инспекция может запросить данные о денежных поступлениях и наложить штрафы.

«Если вы продаете через Wildberries регулярно и получаете доход, налоговая может доначислить НДФЛ, пени, штрафы, а также обвинить в незаконной предпринимательской деятельности по статье 14.1 КоАП РФ.»

Физическое лицо обязано задекларировать доход в форме 3-НДФЛ и уплатить налог 13% (или 15% с суммы свыше 5 млн рублей в год). Однако при систематической торговле без регистрации налоговая может обязать вас оформить ИП или перейти на режим самозанятости. Это позволяет легализовать деятельность, снизить налоговую нагрузку и избежать административной ответственности.

Для корректной уплаты налогов при продаже через Wildberries продавцу необходимо вести учёт доходов и расходов, а также предоставлять отчётность в налоговые органы в зависимости от выбранного режима налогообложения. Несмотря на то, что Wildberries предоставляет продавцу всю информацию в личном кабинете, ответственность за формирование налоговой базы лежит на самом продавце.

Самозанятые (НПД) освобождены от обязанности сдавать декларации, но должны:

• регистрировать каждую продажу в приложении «Мой налог»;

• следить за суммой годового дохода (не более 2,4 млн рублей);

• оплачивать налог до 25 числа каждого месяца.

Дополнительные документы (акты, счета и т. п.) Wildberries формирует автоматически, но самозанятый должен сохранять их для возможной проверки.

ИП на УСН обязаны:

• вести Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР);

• подавать налоговую декларацию один раз в год — не позднее 30 апреля;

• уплачивать авансовые платежи по УСН — по квартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

• уплачивать фиксированные страховые взносы за себя (в 2025 году — около 56 000 рублей);

• при УСН 15% — подтверждать расходы первичными документами (чеки, договоры, акты).

«Wildberries предоставляет агентские отчёты и акты выполненных услуг, которые являются ключевыми документами при расчёте налогов, особенно если вы применяете УСН 15%. Сохраняйте их и регулярно сверяйте с поступлениями на расчетный счёт.»

Важно также учитывать, что при использовании расчётного счёта данные о поступлениях могут автоматически передаваться в налоговую. Поэтому прозрачность и точность в учёте документов — важный элемент законной и эффективной торговли на маркетплейсе.

Wildberries напрямую не передаёт сведения о доходах каждого продавца в налоговую инспекцию. Однако информация о движении денежных средств, агентских выплатах и расчетах с маркетплейсом становится доступной налоговым органам через другие официальные каналы. Основной источник — банковские операции по расчётному счёту или личной карте продавца.

Банк, через который проходят выплаты от Wildberries, обязан сообщать в ФНС о подозрительных транзакциях, особенно если суммы регулярны и превышают установленный порог. Кроме того, налоговая может запросить агентские отчёты у Wildberries в рамках проверки конкретного налогоплательщика. В рамках агентского договора Wildberries ежемесячно формирует:

• акт оказанных услуг (комиссионное вознаграждение маркетплейса);

• отчёт агента по реализации товаров (с указанием сумм, количества и стоимости реализованной продукции);

• счёт-фактуру (если продавец является плательщиком НДС или работает как ИП).

Эти документы можно скачать в личном кабинете и использовать для формирования налоговой отчётности.

«Если продавец получает деньги на личную карту, не отражая их в налоговой отчетности, налоговая инспекция может квалифицировать такую деятельность как скрытие доходов. Особенно это актуально для физических лиц и самозанятых, не ведущих учёт.»

Таким образом, хотя Wildberries формально не передаёт данные в ФНС в режиме реального времени, доступ к информации о доходах продавцов у налоговой есть. Поэтому для самозанятых и ИП важно своевременно учитывать выручку и оплачивать налоги — это снижает риск блокировки счёта или назначения камеральной проверки.

Продажа товаров через Wildberries без уплаты налогов может повлечь за собой серьёзные финансовые и правовые последствия. ФНС активно анализирует данные о движении денежных средств, получаемых на банковские карты и расчётные счета, особенно от крупных маркетплейсов. Если налоговая выявит несоответствие между поступлениями и поданной отчётностью или её отсутствием, она вправе инициировать проверку и доначислить налоги.

Основные штрафы и санкции за неуплату налогов включают:

• Штраф 20% от суммы неуплаченного налога — если нарушение признано непреднамеренным;

• Штраф 40% от суммы налога — если налоговая докажет умышленное сокрытие доходов;

• Пени — начисляются за каждый день просрочки по ставке, установленной ЦБ РФ;

• Штраф за незаконное предпринимательство (ст. 14.1 КоАП РФ) — от 500 до 2 000 рублей для физлица, и до 5 000 рублей при повторном выявлении;

• Блокировка расчётного счёта — при наличии долгов или отсутствии отчётности.

«Налоговая может получить выписку по вашему счёту и сравнить данные с оборотами Wildberries. Если поступления регулярны, а регистрация в качестве ИП или самозанятого отсутствует, велика вероятность доначислений и штрафов.»

Наиболее рискованное положение — у физических лиц, которые не зарегистрированы и получают выручку на личные банковские карты. В этом случае их деятельность рассматривается как незаконное предпринимательство. Даже разовая продажа без уплаты налога может вызвать интерес со стороны ФНС, если сумма будет крупной или регулярной. Поэтому надёжнее — официально зарегистрироваться, выбрать подходящий налоговый режим и вести прозрачную деятельность.

Выбор налогового режима для торговли на Wildberries зависит от объёма продаж, структуры расходов и плана развития бизнеса. Неверный выбор может привести к переплате налогов или невозможности легально масштабировать торговлю. Рассмотрим основные режимы и критерии, по которым стоит выбирать подходящий вариант.

1. Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятые) подходит, если:

• вы работаете без наёмных сотрудников;

• годовой доход не превышает 2,4 млн рублей;

• у вас нет больших закупок и постоянных расходов;

• продажи осуществляются в небольших объёмах, в основном на начальном этапе.

Ставки: 4% с доходов от физлиц, 6% — от юрлиц (в т.ч. Wildberries). Удобен минимумом отчётности, но ограничен по доходу и не подходит для импорта и наёмного труда.

2. ИП на УСН 6% (доходы) — вариант, если:

• объём выручки высокий;

• доля расходов невелика;

• вы хотите работать официально и масштабировать бизнес;

• используете расчётный счёт и печать, оформляете сотрудников.

Ставка фиксированная — 6% с доходов без вычетов. Комиссии Wildberries и закупка товара в расчёт не берутся. Подходит при высокой марже.

3. ИП на УСН 15% (доходы минус расходы) — выбирается, если:

• расходы составляют существенную долю от оборота (логистика, реклама, закупка);

• есть возможность подтверждать расходы документально;

• вы планируете долгосрочную торговлю с серьёзным оборотом.

«Если Wildberries удерживает 15–20% комиссии и у вас дополнительные затраты на поставки и упаковку, УСН 15% поможет законно сократить налоговую базу.»

В целом, для теста ниши или работы в небольшом объёме оптимально начать как самозанятый. С ростом выручки — перейти в статус ИП на УСН, выбрав 6% или 15% в зависимости от уровня издержек.

Продажа товаров через Wildberries без регистрации ИП возможна, но только в ограниченных случаях. Физическое лицо может зарегистрироваться как самозанятый (НПД) и легально торговать через маркетплейс, уплачивая налог по ставке 6% от поступлений от Wildberries (так как маркетплейс — юридическое лицо). Это наиболее простой и доступный способ вести торговлю без открытия ИП, особенно на старте.

Однако полностью без какой-либо регистрации — ни ИП, ни самозанятого — работать на Wildberries рискованно и фактически нарушает закон. Если физлицо получает систематический доход от продажи товаров (а не продаёт личные вещи разово), это считается предпринимательской деятельностью. Без регистрации такая деятельность квалифицируется как незаконное предпринимательство и влечёт административные штрафы, а при крупных суммах — даже уголовную ответственность.

Физлицо, не имеющее статуса ИП или самозанятого, должно:

• самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ;

• уплатить 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ);

• при превышении 5 млн руб. дохода в год — ставка повышается до 15%;

• не имеет права учитывать расходы или вычитать комиссию Wildberries.

«Физическое лицо, получающее регулярный доход без регистрации, может быть привлечено к ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ. Налоговая вправе доначислить налоги за три года, начислить пени и назначить штрафы.»

Таким образом, легально торговать без ИП можно только в статусе самозанятого. Это позволяет платить налог по упрощённой схеме и избежать претензий со стороны налоговой. Если же работать без какой-либо регистрации, все налоговые риски и санкции ложатся на продавца.

При торговле на Wildberries продавец получает на счёт не полную сумму, которую заплатил покупатель, а выручку за вычетом комиссии маркетплейса и логистических расходов. Однако способ учёта этих удержаний при расчёте налога зависит от налогового режима.

1. Самозанятые (НПД):
Налоговая база — это вся сумма, поступившая от Wildberries на счёт самозанятого. Комиссия Wildberries, затраты на логистику, хранение и упаковку не уменьшают размер налога. То есть если маркетплейс перечислил 100 000 рублей (уже за вычетом комиссии), то налог составляет:

• 6% от 100 000 = 6 000 рублей (если агент — юрлицо, как Wildberries);

• расходы не учитываются.

2. ИП на УСН 6% (доходы):
Здесь налог тоже рассчитывается с полной суммы поступлений на счёт, и комиссия Wildberries в налоговой базе не вычитается. Даже если реальная маржа у продавца низкая, налог придётся платить с оборота, а не с прибыли.

3. ИП на УСН 15% (доходы минус расходы):
Это единственный режим, при котором можно вычесть комиссию Wildberries, расходы на логистику, упаковку, закупку товара, при условии, что все затраты документально подтверждены (договора, акты, чеки). Формула расчёта:

Налог = (Доходы от продаж – Подтверждённые расходы) × 15%

Например, если Wildberries перечислил 200 000 рублей, комиссия составила 30 000 рублей, логистика 20 000, а товар был закуплен на 100 000, то налоговая база составит:
200 000 – (30 000 + 20 000 + 100 000) = 50 000 рублей, налог = 7 500 рублей.

«Если продавец на УСН 15% не собирает документы по затратам, он рискует уплатить налог с полной суммы дохода, как при УСН 6%.»

Таким образом, при высоких расходах и комиссии Wildberries выгоднее применять УСН 15%, но при этом важно организовать бухгалтерию и собирать первичную документацию на каждый вид затрат.

Для легальной торговли на Wildberries и уплаты налогов продавцу необходимо пройти регистрацию в налоговых органах и выбрать подходящий режим налогообложения. Процесс зависит от выбранного статуса — самозанятый или индивидуальный предприниматель. Ниже — пошаговая инструкция для обоих вариантов.

Вариант 1: регистрация как самозанятый (НПД)

1. Скачайте приложение «Мой налог» (доступно в App Store и Google Play).

2. Зарегистрируйтесь с помощью паспорта и ИНН (через «Госуслуги» или вручную).

3. В приложении выберите регион деятельности и подтвердите, что у вас нет сотрудников.

4. Заключите договор с Wildberries как физическое лицо с НПД.

5. После каждой выплаты от Wildberries фиксируйте доход в приложении (обычно поступление отражается автоматически).

6. До 25-го числа каждого месяца оплачивайте налог в приложении: 6% с поступлений от Wildberries.

7. Храните агентские отчёты и акты от Wildberries для подтверждения доходов.

Вариант 2: регистрация как ИП с УСН

1. Зарегистрируйтесь как ИП через сайт nalog.gov.ru, Госуслуги или МФЦ. Укажите вид деятельности по ОКВЭД: 47.91.2 — торговля через интернет.

2. Подайте уведомление о переходе на УСН (6% или 15%) в течение 30 дней с момента регистрации.

3. Откройте расчётный счёт в банке и подключитесь к сервису электронной отчётности (например, Контур, МоёДело).

4. Зарегистрируйтесь как поставщик на Wildberries с указанием реквизитов ИП.

5. Ведите учёт доходов (а при УСН 15% — и расходов) в Книге учёта доходов и расходов (КУДиР).

6. Оплачивайте авансовые платежи по УСН ежеквартально и сдавайте декларацию по итогам года (до 30 апреля).

7. Уплачивайте фиксированные страховые взносы за ИП (в 2025 году — около 56 000 рублей).

«Оформление самозанятости занимает 10–15 минут через приложение. Регистрация ИП требует больше времени, но даёт возможности для масштабирования и оптимизации налогов.»

Выбор между НПД и ИП зависит от предполагаемого оборота, количества заказов и перспектив роста. В обоих случаях важно сохранять все документы от Wildberries и отслеживать налоговые сроки, чтобы избежать штрафов.