Нужно ли открывать расчетный счет для ИП или самозанятого

Расчетный счет для индивидуального предпринимателя (ИП) становится необходимостью в определенных ситуациях, установленных законодательством и банковской практикой. Хотя в некоторых случаях ИП может работать без него, есть ряд условий, при которых открытие расчетного счета является обязательным.

Согласно закону № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём», ИП обязан использовать расчетный счет, если:

• он принимает оплату от юридических лиц или других ИП по безналичному расчету;

• сумма наличных расчетов по одному договору превышает 100 000 рублей;

• он выплачивает заработную плату наемным работникам;

• используется онлайн-касса, настроенная на прием безналичных платежей.

«Расчетный счет — это не только требование закона, но и средство обеспечения финансовой прозрачности», — говорится в разъяснениях ЦБ РФ.

Кроме правовых аспектов, расчетный счет необходим при оформлении займов, грантов или участии в тендерах. Большинство банков, контрагентов и государственных структур требуют у ИП наличие расчетного счета для подтверждения платежеспособности и легальности операций. Без него ограничиваются возможности ведения бизнеса, особенно при работе с крупными клиентами или в сегменте B2B.

Самозанятые граждане, зарегистрированные в рамках режима «Налог на профессиональный доход» (НПД), не обязаны открывать расчетный счет для получения доходов. Закон не устанавливает требований по использованию именно расчетного счета — самозанятый вправе принимать оплату за услуги или товары на личную банковскую карту, включая переводы от физических и юридических лиц.

Тем не менее, при взаимодействии с компаниями или ИП, особенно по безналичному расчету, могут возникнуть определенные сложности:

• некоторые организации отказываются переводить средства на личные карты из-за требований внутреннего комплаенса;

• банк может классифицировать поступления как «подозрительные» и временно заблокировать карту до подтверждения источника дохода;

• при регулярных поступлениях от юрлиц на личную карту может возникнуть риск налоговой проверки на предмет ведения незарегистрированной предпринимательской деятельности.

«С точки зрения налогового режима самозанятый может использовать любую карту, но если вы работаете с компаниями, то расчетный счет упростит взаимодействие», — поясняет представитель Федеральной налоговой службы.

Открытие расчетного счета для самозанятых — не обязательная, но удобная мера. Это позволяет систематизировать поступления, избежать путаницы с личными средствами, а также повысить доверие со стороны клиентов. Некоторые банки даже предлагают специальные счета для самозанятых без абонентской платы и с упрощенной системой документооборота.

Открытие расчетного счета для индивидуального предпринимателя (ИП) даёт как преимущества, так и определённые обязательства. Решение о его использовании зависит от формата бизнеса, структуры клиентов и объемов операций. Для некоторых ИП наличие расчетного счета критично, для других — это вопрос удобства и имиджа.

Ключевые плюсы расчетного счета для ИП:

• возможность принимать безналичную оплату от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

• упрощение документооборота и ведения бухгалтерии — банки предоставляют выписки, автоматические шаблоны и интеграции с онлайн-бухгалтерией;

• повышенное доверие со стороны партнеров и заказчиков — наличие счета воспринимается как признак легальности и стабильности;

• доступ к банковским сервисам: эквайринг, бизнес-карты, кредиты, гарантии, онлайн-кассы;

• разграничение личных и деловых средств, что особенно важно при проверках или аудите.

Однако существуют и недостатки:

• платное обслуживание — большинство банков взимают ежемесячную комиссию, а также берут плату за переводы и обслуживание платежных поручений;

• повышенное внимание со стороны налоговых органов — все движения по расчетному счету прозрачны и могут анализироваться ФНС;

• необходимость соблюдать банковские регламенты: обосновывать происхождение средств, предоставлять подтверждающие документы при крупных операциях.

«Расчетный счет — это не просто финансовый инструмент, а входной билет в легальный и масштабируемый бизнес», — утверждают в аналитическом центре одного из крупнейших банков.

В результате, для ИП, работающего с юридическими лицами, участвующего в тендерах или получающего стабильный доход, открытие расчетного счета — логичный и часто необходимый шаг. Но для микробизнеса с небольшими оборотами и расчетами с физлицами — это, скорее, вопрос удобства, чем обязательства.

Индивидуальный предприниматель вправе работать без расчетного счета, если его деятельность не требует обязательных безналичных расчетов с юридическими лицами и ИП. Закон не запрещает использовать личную банковскую карту, особенно если расчеты ведутся наличными или через переводы от физических лиц. Однако при этом есть ряд ограничений и рисков.

Возможность работы без расчетного счета допустима в следующих случаях:

• ИП оказывает услуги или продает товары исключительно физическим лицам;

• все расчеты производятся наличными или через СБП на личную карту;

• сумма каждой сделки не превышает лимит в 100 000 рублей при использовании наличных расчетов.

Но важно учитывать, что банки и налоговые органы могут расценить активные поступления на личную карту как предпринимательскую деятельность. Это может привести к:

• блокировке счета банком до выяснения обстоятельств;

• запросу документов по каждому поступлению;

• риску начисления штрафов за нарушение порядка расчетов или сокрытие выручки.

«Использование личной карты ИП не запрещено, но если вы планируете масштабировать бизнес или работать с юрлицами, лучше открыть расчетный счет», — отмечает представитель ФНС в одном из интервью.

Таким образом, работа без расчетного счета возможна, но сопряжена с правовыми и операционными рисками. Для малых оборотов и простой деятельности это допустимо, однако по мере роста бизнеса расчетный счет становится необходимостью.

Процедура открытия расчетного счета для индивидуального предпринимателя (ИП) или самозанятого не занимает много времени и в большинстве банков осуществляется онлайн. Однако порядок оформления и пакет документов различаются в зависимости от статуса: у ИП набор требований больше, чем у самозанятого.

Для открытия расчетного счета ИП потребуется предоставить:

• паспорт гражданина РФ;

• ИНН;

• ОГРНИП (свидетельство о регистрации ИП или выписка из ЕГРИП);

• сведения о видах деятельности (ОКВЭД);

• при наличии — лицензии, если деятельность подлежит лицензированию.

Самозанятому обычно достаточно:

• паспорта;

• ИНН (если он уже присвоен, иначе его можно получить автоматически при регистрации в приложении «Мой налог»);

• справки о постановке на учет в качестве плательщика НПД (можно скачать в приложении).

«Многие банки предлагают дистанционное открытие счета через Госуслуги или приложение, а также предоставляют бонусы — бесплатное обслуживание на 6 месяцев или эквайринг без комиссии», — указывает представитель Тинькофф Бизнес.

После подачи заявки и проверки документов банк присваивает номер расчетного счета и предоставляет доступ к личному кабинету. Открытие занимает от нескольких часов до 1-2 рабочих дней. Важно: при работе с расчетным счетом нужно учитывать требования 115-ФЗ — подтверждать деловую активность, чтобы избежать блокировок.

Выбор банка для открытия расчетного счета зависит от конкретных задач бизнеса, оборотов и структуры клиентов. Банки предлагают отдельные тарифы для ИП и самозанятых, при этом условия существенно различаются по стоимости обслуживания, комиссиям и доступу к дополнительным сервисам.

Для ИП большинство банков предлагают стандартные тарифные планы с ежемесячной платой от 0 до 1500 рублей. В базовые пакеты обычно входят:

• до 10–20 бесплатных переводов на счета физлиц;

• прием платежей от юрлиц без комиссии или с фиксированной ставкой;

• онлайн-банкинг с функцией выставления счетов, автоплатежей и интеграцией с 1С или МойСклад.

Для самозанятых банки, такие как Тинькофф, Сбер, Альфа-Банк, предлагают упрощенные счета:

• без обязательного ежемесячного обслуживания;

• с возможностью приема оплат через СБП;

• с минимальными требованиями по документам (паспорт и ИНН);

• с мобильным управлением через приложения, интегрированные с «Мой налог».

«Самозанятым зачастую достаточно базового функционала, поэтому банки фокусируются на простоте и скорости регистрации, а не на расширенных опциях», — отмечают в аналитике Райффайзенбанка.

Важно также учитывать комиссии за переводы физлицам, процент за снятие наличных и поддержку дополнительных сервисов — эквайринга, онлайн-касс, выдачи бизнес-карт. ИП с регулярными платежами и партнерскими расчетами часто выгоднее подключать расширенные тарифы с фиксированной платой, тогда как самозанятые предпочитают модели «плати по факту».

Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) или патентной системе (ПСН) не обязаны иметь расчетный счет, но его наличие напрямую влияет на прозрачность учета и удобство взаимодействия с налоговой. Хотя закон не устанавливает прямого требования, ФНС отслеживает поступления, особенно при безналичных расчетах, и при отсутствии счета может запрашивать подтверждение источников дохода.

На УСН с объектом «доходы» ИП обязан учитывать всю выручку, поступающую на расчетный счет или в кассу. Это значит, что:

• при поступлении денег на расчетный счет они автоматически считаются доходом;

• если ИП использует личную карту, налоговая может не признать часть поступлений как предпринимательские доходы;

• вычеты и расходы (при УСН «доходы минус расходы») возможно подтвердить только через документы и операции по расчетному счету.

При работе на ПСН ситуация проще: налог фиксирован, не зависит от оборота, а отчетность упрощена. Тем не менее, расчетный счет может быть полезен, если ИП:

• работает с юридическими лицами;

• использует онлайн-кассу с безналичной оплатой;

• хочет разграничить личные и деловые финансы.

«Даже на патенте, где отчетность минимальна, расчетный счет позволяет избежать подозрений при поступлении крупных сумм и упростить взаимодействие с банком и ФНС», — говорит налоговый консультант компании «Контур».

Таким образом, наличие расчетного счета при УСН и ПСН — это не обязанность, а инструмент снижения рисков, подтверждения легальности доходов и упрощения документооборота. Особенно он полезен при активной работе с безналичными расчетами и корпоративными клиентами.

Самозанятый имеет полное право принимать оплату за свои услуги или товары без расчетного счета, используя личную банковскую карту. Это предусмотрено действующим законодательством в рамках налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД). Однако важно соблюдать ряд условий, чтобы избежать нарушений и вопросов со стороны ФНС и банков.

Допустимые способы приема оплаты без расчетного счета:

• переводы от физических лиц на личную карту по номеру телефона или через СБП;

• оплата по QR-коду, сформированному в приложении «Мой налог»;

• перевод от юридического лица на личную карту, если есть сформированный чек из приложения и соблюдена регистрация в качестве самозанятого.

При работе с юрлицами важно:

• формировать чеки в день поступления оплаты и отправлять их заказчику;

• указывать корректное назначение платежа: «Оплата за услуги по договору №…»;

• сохранять переписку и подтверждение факта оказания услуги — на случай налоговой проверки.

«Самозанятый вправе не открывать расчетный счет, но обязан обеспечить прозрачность расчетов и своевременную фискализацию доходов», — указано в методических рекомендациях ФНС.

Нарушением будет систематическое получение средств без выдачи чеков, занижение дохода, либо принятие оплаты от юрлиц без фиксации в приложении «Мой налог». Во избежание блокировок банковских карт и штрафов со стороны ФНС, самозанятому следует строго соблюдать правила регистрации доходов, даже при отсутствии расчетного счета.

ИП может вести деятельность без расчетного счета, если расчеты осуществляются наличными с физлицами или через личную карту в рамках допустимых законом ограничений. Однако при работе с юридическими лицами и при безналичных платежах отсутствие расчетного счета может привести к нарушению правил расчетов, что влечет административную ответственность.

Согласно статье 15.1 КоАП РФ, ИП, который нарушает установленный порядок расчетов (например, принимает от юрлиц оплату на личную карту), может быть оштрафован:

• на сумму от 4 000 до 5 000 рублей — за первый случай;

• при повторном нарушении штраф увеличивается, а также возможна налоговая проверка по всей хозяйственной деятельности ИП.

Кроме штрафов, банки могут:

• заблокировать личную карту, если посчитают поступления подозрительными;

• потребовать подтверждение источников средств и назначения платежей;

• сообщить о подозрительных операциях в Росфинмониторинг в рамках 115-ФЗ.

«Наличие расчетного счета для ИП — это не формальное требование, а инструмент соблюдения закона о расчетах между субъектами предпринимательства», — говорится в разъяснении Банка России.

Таким образом, формально отсутствие расчетного счета не запрещено, но при определенных условиях (прием безналичных оплат от организаций, выплата зарплат, работа с онлайн-кассой) его отсутствие может привести к нарушению закона и привлечению к ответственности.

В 2025 году открыть расчетный счет индивидуальному предпринимателю или самозанятому выгоднее в тех случаях, когда бизнес выходит за рамки работы с физлицами и требует системных безналичных расчетов. Банки активно конкурируют за клиентов малого бизнеса и самозанятых, предлагая бесплатное открытие счета, длительные периоды без абонентской платы, интеграции с налоговыми сервисами и бухгалтерией.

Для ИП расчетный счет становится особенно актуален, если:

• осуществляется прием оплат от юридических лиц и других ИП;

• планируется участие в тендерах, получение субсидий или грантов;

• нужны деловые инструменты: эквайринг, онлайн-касса, бизнес-карта, автоплатежи.

Самозанятому счет выгоден в случаях:

• поступают регулярные платежи от юрлиц, особенно при долгосрочном сотрудничестве;

• используются сервисы типа Яндекс Go, Wildberries, Ozon, где выплаты возможны только на расчетный счет;

• есть необходимость отделить личные финансы от рабочих поступлений для упрощенного учета и безопасности.

«В 2025 году банки ориентированы на самозанятых и ИП, снижая стоимость и повышая удобство расчетных счетов — в ряде случаев они становятся экономически целесообразнее, чем работа через личную карту», — отмечает эксперт НРА.

Таким образом, расчетный счет в 2025 году выгоден не только в юридическом аспекте, но и как инструмент роста и легализации доходов, особенно при масштабировании, расширении клиентской базы или выходе на новые форматы работы.