Можно ли принимать оплату через СБП без регистрации ИП или ООО

Система быстрых платежей (СБП) — это платёжный сервис, созданный Банком России совместно с Национальной системой платёжных карт (НСПК) для осуществления мгновенных переводов между счетами в разных банках. Основное преимущество СБП для физических лиц — возможность отправлять и получать деньги по номеру телефона без ввода реквизитов и без комиссии (в пределах лимитов, установленных Центробанком).

Для физических лиц СБП работает следующим образом:

• клиент привязывает номер телефона к счёту в банке через мобильное приложение;

• при переводе указывается номер телефона получателя, система автоматически определяет его банк;

• деньги зачисляются на счёт получателя в течение нескольких секунд;

• большинство переводов между физлицами не облагаются комиссией (до 100 000 рублей в месяц — бесплатно, далее возможна комиссия по тарифу банка).

«СБП даёт возможность любому гражданину осуществлять межбанковские переводы моментально и круглосуточно», — говорится в официальной информации Банка России.

Также через СБП можно оплачивать товары и услуги в торговых точках и интернет-магазинах с помощью QR-кода. Однако для этого продавец должен быть подключён к СБП как бизнес-клиент, а значит — иметь зарегистрированную форму деятельности (ИП, ООО или быть самозанятым). Обычные физлица не могут официально принимать такие платежи за товары или услуги, не нарушая законодательства.

Принимать оплату через СБП без регистрации ИП формально не запрещено, но законность таких действий зависит от цели и характера поступающих средств. Если физическое лицо принимает деньги через СБП за личные переводы — например, возвращение долга или подарок от родственника, — такие операции не являются предпринимательской деятельностью. Но если поступления регулярны и связаны с оплатой товаров или услуг, налоговая может квалифицировать это как незаконное ведение бизнеса.

Критерии, по которым деятельность через СБП может быть признана предпринимательской:

• систематическое получение платежей от разных лиц;

• наличие публичной оферты или рекламы своих услуг;

• прямое указание на оплату через СБП за определённую работу или товар;

• отсутствие трудового договора при регулярных оплатах от одного заказчика.

«Независимо от способа получения оплаты, если деятельность ведётся на систематической основе с целью извлечения прибыли — это бизнес, и он должен быть зарегистрирован», — указывает Минфин РФ в письме №03-11-11/11749 от 18.02.2022.

В случае, если налоговые органы выявят признаки предпринимательской деятельности без регистрации, физическому лицу может быть начислен штраф от 500 до 2 000 рублей (по статье 14.1 КоАП РФ), а также доначислены налоги, пени и даже возбуждено уголовное дело при крупном доходе. Поэтому при регулярных переводах за работу или продукцию через СБП рекомендуется оформить статус самозанятого или индивидуального предпринимателя.

Приём платежей через СБП физическим лицом сопровождается рядом ограничений и потенциальных рисков, особенно если переводы носят регулярный и коммерческий характер. Банки и налоговые органы отслеживают подозрительную активность, особенно если сумма переводов превышает лимиты или плательщики не находятся в близком кругу получателя.

Среди основных ограничений:

• лимит бесплатных переводов по СБП составляет 100 000 рублей в месяц (дальнейшие переводы могут облагаться комиссией);

• некоторые банки автоматически блокируют переводы, если система определяет их как «нетипичные»;

• платежи от разных лиц с пометками «за работу», «за услуги» или «за товар» могут послужить основанием для проверки со стороны ФНС;

• нет возможности официально оформить возврат или выдать чек, что нарушает права потребителя и увеличивает риски конфликта.

«Если клиент физически получает доход от предпринимательской деятельности, но не зарегистрирован как ИП или самозанятый, он нарушает нормы налогового законодательства», — поясняет ФНС в разъяснительном письме № СД-4-3/14875 от 30.10.2020.

Риски при приеме оплат через СБП без регистрации включают блокировку банковского счета, отказ в обслуживании, начисление налогов за предыдущие периоды, административные штрафы, а при значительных оборотах — возбуждение уголовного дела по ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство). Особенно часто такие ситуации возникают у фрилансеров, мастеров на дому, продавцов в соцсетях и блогеров, которые не считают свою деятельность бизнесом, но систематически принимают оплату.

Налоговая инспекция имеет доступ к данным о движении средств по банковским счетам физических лиц, включая переводы через Систему быстрых платежей (СБП). Согласно Федеральному закону № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов», банки обязаны передавать информацию о подозрительных операциях в Росфинмониторинг и по запросу — в ФНС. Переводы, которые имеют признаки предпринимательской деятельности, могут быть включены в проверку автоматически.

Поводы для внимания со стороны налоговой:

• регулярные поступления от разных лиц, особенно с назначением «оплата», «услуги», «товар» и т.п.;

• крупные суммы переводов, превышающие средний доход физического лица;

• жалобы клиентов или конкурентов;

• подозрения со стороны банка, зафиксированные в виде внутреннего отчёта о сомнительной активности.

«Налоговые органы вправе запрашивать у банков информацию о движении средств по счёту физического лица при наличии признаков предпринимательской деятельности», — отмечается в письме ФНС № ЕД-4-2/19555 от 23.11.2021.

Последствия таких проверок могут быть серьёзными. Физическому лицу, получавшему доходы через СБП без регистрации, доначисляются НДФЛ, пени и штраф за неуплату налогов. Также может быть наложен штраф за ведение деятельности без постановки на учёт (ст. 116 НК РФ) и административная ответственность по ст. 14.1 КоАП РФ. В случае, если сумма незаконного дохода превышает 2,25 млн рублей в год, возможно возбуждение уголовного дела по статье 171 УК РФ.

Регистрация ИП становится обязательной, если физическое лицо систематически получает доход от своей деятельности, связанной с оказанием услуг, продажей товаров или выполнением работ. Независимо от способа получения оплаты — наличными, на карту или через СБП — если действия имеют признаки предпринимательства, необходимо оформить ИП или выбрать другую легальную форму (например, самозанятость).

Требуется регистрация ИП в следующих случаях:

• клиент принимает оплату через СБП от разных людей на регулярной основе;

• услуги или товары рекламируются через соцсети, мессенджеры, сайт или маркетплейсы;

• имеется материальная выгода и деятельность направлена на систематическое извлечение прибыли;

• клиент использует наёмных работников, склад, доставку или другие бизнес-процессы.

«Систематическое оказание услуг или продажа товаров без регистрации ИП приравнивается к незаконной предпринимательской деятельности, даже если расчёты идут через СБП», — отмечается в обзоре судебной практики Верховного суда РФ №1 (2022).

Если деятельность носит спонтанный характер — например, разовая продажа личной вещи или помощь знакомым за вознаграждение — оформлять ИП не требуется. Но если клиент получает через СБП, например, 20 переводов в месяц от разных лиц с пометкой «маникюр», «ремонт техники» или «аренда жилья», регистрация бизнеса становится необходимой. В противном случае налоговая может признать доход нелегальным и предъявить претензии за уклонение от уплаты налогов.

Физические лица и самозанятые граждане, которые не хотят или не могут оформлять ИП, всё же имеют законные способы приёма оплаты за свои услуги или товары, в том числе с использованием СБП. Основной альтернативой для таких случаев является оформление статуса самозанятого через приложение «Мой налог». Это позволяет официально принимать оплату от физических и юридических лиц, выдавать чеки и уплачивать налог по сниженной ставке.

Доступные варианты для легализации дохода без ИП:

• Оформление самозанятости. Подходит для тех, кто работает самостоятельно, без наёмных сотрудников. Регистрация проходит через приложение «Мой налог» или через банки (например, Сбер, Тинькофф, ВТБ).

• Приём платежей через банковские сервисы для самозанятых. Некоторые банки предлагают встроенные решения: QR-коды, онлайн-кассу, автоматическую генерацию чеков, отчётность в ФНС.

• Использование платформ, работающих с самозанятыми. Это могут быть маркетплейсы, агрегаторы услуг (YouDo, Profi.ru и др.), которые выступают налоговыми агентами и сами уплачивают налог за исполнителя.

«Самозанятость позволяет физлицам официально вести деятельность, не открывая ИП, при этом использовать СБП, выставлять чеки и работать с компаниями», — указывает ФНС на официальном портале «Мой налог».

В отличие от ИП, самозанятые освобождены от страховых взносов и не обязаны сдавать отчётность. Для большинства фрилансеров, мастеров и специалистов, принимающих оплату через СБП, это самый удобный и безопасный способ легализации доходов.

Самозанятые граждане имеют право официально принимать оплату через СБП от физических и юридических лиц. Это предусмотрено федеральным законом № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима». При этом важно соблюдать юридические нюансы — оформление статуса самозанятого, выдача чеков и регистрация каждого платежа в приложении «Мой налог».

Особенности приёма платежей через СБП самозанятыми:

• переводы можно получать напрямую на карту или счёт, привязанный к номеру телефона;

• после каждого поступления необходимо в течение суток сформировать чек в приложении «Мой налог»;

• чек автоматически направляется в ФНС и клиенту (по SMS, email или QR-коду);

• налоговая ставка составляет 4% при работе с физлицами и 6% — при оплате от юрлиц.

«Самозанятые обязаны фиксировать все расчёты, независимо от формы оплаты, в том числе переводы по СБП. Отсутствие чека при оплате — это налоговое нарушение», — разъясняет ФНС на официальном сайте сервиса «Мой налог».

Юридически самозанятые не обязаны применять онлайн-кассу или открывать расчётный счёт. Они могут использовать личную банковскую карту, но должны следить за тем, чтобы не смешивать личные и коммерческие операции. Некоторые банки предлагают специальные продукты для самозанятых с автоматической передачей данных в ФНС и созданием чеков при поступлении оплаты через СБП, что упрощает ведение учёта.

Самый доступный и недорогой способ легализовать приём оплат через СБП — зарегистрироваться как самозанятый. Это можно сделать бесплатно через мобильное приложение «Мой налог» или через онлайн-банк, например, в СберБанк Онлайн, Тинькофф, ВТБ, Альфа-Банк и других. Процесс занимает не более 10 минут, требуется только паспорт и ИНН (или авторизация через Госуслуги).

Пошаговая инструкция:

• установить приложение «Мой налог» или выбрать банк, предоставляющий регистрацию самозанятости;

• пройти идентификацию — по фото, паспорту или через учётную запись Госуслуг;

• указать регион деятельности и согласиться с условиями налогового режима;

• после регистрации можно сразу начать приём оплат, включая переводы через СБП.

«Регистрация самозанятости полностью бесплатна, не требует визитов в налоговую и не предполагает дополнительных обязательных платежей», — говорится в информации ФНС о режиме НПД.

Дополнительные расходы отсутствуют: нет обязательных страховых взносов, бухгалтерской отчётности и госпошлин. Для удобства можно подключить банковское приложение, которое автоматически формирует чеки при поступлении оплаты через СБП (например, Тинькофф или Сбер для самозанятых). Это минимизирует ошибки и экономит время. Такой подход позволяет физлицу принимать оплату легально и без риска блокировки счёта или санкций со стороны налоговой.

Регулярный приём денежных переводов через СБП без регистрации бизнеса может быть расценён как незаконная предпринимательская деятельность. Если физическое лицо получает оплату от разных клиентов за услуги, товары или работы, налоговая инспекция вправе признать такую деятельность коммерческой и применить санкции.

Основные последствия:

• Административная ответственность по статье 14.1 КоАП РФ — штраф от 500 до 2 000 рублей за ведение бизнеса без регистрации;

• Доначисление налогов — НДФЛ в размере 13% со всех поступлений, признанных доходом, плюс пени за несвоевременную уплату;

• Штраф за неуплату налогов по статье 122 НК РФ — 20% от суммы задолженности;

• при значительном объёме доходов (более 2,25 млн рублей в год) — уголовная ответственность по статье 171 УК РФ (штраф до 300 000 рублей, исправительные работы или лишение свободы до 5 лет).

«Физические лица, систематически осуществляющие деятельность с целью получения прибыли, обязаны зарегистрироваться в установленном порядке, независимо от способа расчётов», — указано в письме Минфина № 03-11-11/11749 от 18.02.2022.

Банки также могут вмешаться: при подозрении на коммерческую активность возможна блокировка счета на основании закона № 115-ФЗ, отказ в обслуживании и передача данных в Росфинмониторинг. Чтобы избежать штрафов, блокировок и доначислений, лицам, получающим доход через СБП, рекомендуется оформить статус самозанятого или ИП.

Если вы регулярно принимаете оплату через СБП за товары, услуги или работы, важно вовремя легализовать свою деятельность, чтобы избежать налоговых рисков и блокировки счетов. Оптимальный путь для фрилансеров, мастеров, консультантов и частных специалистов — оформление самозанятости. Это быстрый, бесплатный и простой способ начать работать законно.

Рекомендованные шаги:

• Оцените характер дохода. Если поступления регулярные, от разных лиц и связаны с коммерческой деятельностью — регистрация обязательна.

• Выберите подходящий режим. Для индивидуальной работы подойдёт самозанятость. Если вы нанимаете сотрудников или работаете с крупными заказами, возможно, лучше открыть ИП.

• Зарегистрируйтесь в «Мой налог» — через мобильное приложение, сайт или банк-партнёр (Тинькофф, Сбер, ВТБ и др.).

• Принимайте оплату через СБП только после оформления статуса и обязательно формируйте чеки в «Мой налог» для каждого перевода.

«Налоговый режим для самозанятых освобождает от отчётности и страховых взносов и позволяет официально работать даже с юрлицами», — разъясняет ФНС в официальных материалах.

Также стоит разделить личные и рабочие финансы — откройте отдельный счёт или карту, используйте пометки к платежам и сохраняйте историю переводов. Это поможет избежать проблем при проверках и обеспечить прозрачность доходов. Если объём деятельности вырастет, можно в дальнейшем перейти на статус ИП с упрощённой системой налогообложения.