Как вести учет доходов и платить налоги при продаже товаров на Авито

Физические лица, продающие товары на Авито, могут столкнуться с необходимостью уплаты налогов в зависимости от характера и регулярности этих продаж. Если вы продаёте личные вещи, такие как одежда, мебель, бытовая техника, которую ранее использовали для собственных нужд, такие операции не облагаются налогом — это не считается предпринимательской деятельностью. Однако ситуация меняется, когда человек начинает продавать товары систематически, особенно с целью получения прибыли.

Налоговая служба рассматривает разовые продажи бывших в употреблении вещей как освобождённые от налогообложения. Но если вы:

• продаёте новые товары или закупаете их с целью перепродажи;

• выставляете большое количество однотипных товаров;

• публикуете объявления регулярно и с короткими интервалами;

• получаете стабильный доход от продаж;

— то ваша деятельность может быть квалифицирована как предпринимательская. В таком случае налоговая вправе потребовать уплаты НДФЛ (налога на доходы физических лиц), а также начислить штрафы и пени за незаконное ведение бизнеса без регистрации.

Цитата из Письма Минфина России № 03-04-05/54727 от 23.07.2021:
«Регулярная продажа товаров в интернете, направленная на извлечение прибыли, рассматривается как осуществление предпринимательской деятельности, независимо от того, зарегистрировано ли лицо в качестве ИП.»

Если физлицо всё же получает доход, не оформляя ИП или статус самозанятого, и не декларирует прибыль, налоговая может доначислить налог по ставке 13% (или 15% на доходы свыше 5 млн рублей в год), а также наложить административные меры. Таким образом, при регулярных продажах важно не только вести учет доходов, но и своевременно выбрать легальный способ регистрации деятельности.

Продажа товаров на Авито считается бизнесом, если она носит систематический характер и осуществляется с целью получения прибыли. В этом случае продавец обязан зарегистрироваться либо как индивидуальный предприниматель (ИП), либо как самозанятый (в рамках налогового режима "Налог на профессиональный доход"). Отсутствие регистрации может повлечь за собой штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность.

Признаки, по которым налоговая может квалифицировать вашу деятельность как предпринимательскую:

• регулярное размещение объявлений (особенно однотипных товаров);

• наличие наценки на товар, свидетельствующей о намерении заработать;

• покупка товаров специально для перепродажи;

• организация доставки или иные коммерческие признаки;

• получение оплаты на карту или электронный кошелёк с регулярностью и описанием, типичным для коммерческой деятельности.

Цитата из Определения Конституционного суда РФ № 1440-О от 04.07.2017:
«Если действия гражданина направлены на систематическое получение прибыли от реализации товаров или услуг, они квалифицируются как предпринимательская деятельность, даже при отсутствии регистрации.»

Для физических лиц, не желающих регистрировать ИП, существует удобная альтернатива — налоговый режим для самозанятых. Он позволяет легализовать доходы от продаж с минимальной налоговой нагрузкой: 4% с доходов от физлиц и 6% — от юрлиц. Такой формат особенно удобен для тех, кто ведет торговлю в небольших объёмах или совмещает продажи на Авито с основной работой.

Таким образом, если вы продаёте что-то на Авито регулярно и получаете с этого стабильный доход, вам необходимо выбрать форму регистрации. Это позволит избежать претензий со стороны налоговой службы и обеспечит прозрачность вашей деятельности.

Самозанятый продавец на Авито обязан вести учет всех поступлений от клиентов и своевременно отражать их в приложении «Мой налог» — это основной инструмент взаимодействия с налоговой службой для плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). При каждом получении оплаты за товар, вне зависимости от способа — наличными, переводом на карту или через сервис Авито — самозанятый должен вручную или автоматически зафиксировать доход.

В приложении «Мой налог» необходимо указывать:

• дату получения дохода;

• сумму поступления;

• способ оплаты (наличные, перевод, онлайн-сервис);

• тип клиента (физическое или юридическое лицо).

Программа автоматически рассчитывает налог: 4% — если покупатель физическое лицо, 6% — если юридическое. По итогам месяца сумма налога подводится и присылается уведомлением. Оплата налога осуществляется до 25 числа следующего месяца через приложение или портал Госуслуг.

Цитата из ФЗ № 422-ФЗ от 27.11.2018:
«Налогоплательщик, применяющий налог на профессиональный доход, обязан отражать каждый факт получения дохода в налоговом приложении в течение календарного дня.»

Важно также сохранять подтверждения всех операций: скриншоты переводов, чеки, переписку с покупателями. В случае проверки это поможет доказать легальность происхождения доходов. Использование кассового аппарата самозанятым не требуется, а чеки можно формировать прямо в приложении, отправляя их клиентам по электронной почте или в мессенджере.

Таким образом, самозанятый продавец на Авито должен дисциплинированно вносить каждое поступление в учет, использовать «Мой налог» и не допускать наличия «серых» доходов, не отражённых в системе. Это исключает риски налоговых претензий и штрафов.

Индивидуальный предприниматель, ведущий торговлю через Авито, обязан учитывать доходы и оформлять сделки в соответствии с применяемой системой налогообложения. При использовании упрощённой системы налогообложения (УСН) с объектом «доходы» или «доходы минус расходы», применяется кассовый метод учета. Это означает, что доход отражается в книге учета доходов и расходов (КУДиР) в момент фактического получения денег от покупателя, а не в момент заключения сделки.

Для корректного оформления сделок ИП на Авито необходимо:

• выдавать покупателям кассовые чеки через онлайн-кассу, если расчёт проводится наличными или с использованием банковской карты;

• подключить сервис Авито Про с интеграцией онлайн-кассы или использовать внешнюю ККТ, зарегистрированную в ФНС;

• вести КУДиР с фиксацией даты получения дохода, суммы и контрагента;

• сохранять документы: чеки, счета, договоры, переписку с клиентом — для подтверждения законности операции.

Цитата из письма ФНС России № СД-4-3/3859@ от 26.02.2021:
«Индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчёты через интернет-площадки, обязаны применять контрольно-кассовую технику в случаях получения денежных средств от физических лиц.»

В случае, если ИП работает с предоплатой, поступившие суммы также учитываются как доход в момент их получения, а не в момент передачи товара. Это ключевая особенность кассового метода. Для упрощения учета можно использовать онлайн-сервисы, такие как «Мое дело», «Контур» или встроенные функции бухгалтерии в банке, через который проводятся платежи.

Таким образом, ИП на Авито должен строго соблюдать правила кассовой дисциплины, своевременно фиксировать все поступления и выдавать фискальные чеки. Это обеспечит законность деятельности и исключит налоговые риски.

Если вы продаёте на Авито личные вещи, которые ранее использовались в быту и не приобретались с целью перепродажи, то обязанность уплаты НДФЛ (налога на доходы физических лиц) не возникает. Такие операции не рассматриваются как получение дохода, поскольку имущество уже было в собственности и использовалось. Это подтверждается пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, в котором указано, что не подлежат налогообложению доходы от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет.

Однако бывают ситуации, когда налоговая может потребовать объяснений по источнику поступлений на карту, особенно если суммы значительные или операции систематические. В этом случае важно доказать, что продажа касалась именно бывших в употреблении личных вещей, а не новых товаров с целью извлечения прибыли.

Чтобы подтвердить законность продажи и избежать налоговых претензий, рекомендуется:

• сохранять чеки или гарантийные талоны на вещи, которые вы продаёте;

• при возможности делать фото товара в использовании (например, мебель в интерьере квартиры);

• хранить переписку с покупателем, где указано, что товар был б/у;

• указывать в объявлении фразу «личное имущество, в употреблении».

Цитата из письма ФНС России № БС-4-11/3737 от 19.03.2020:
«Разовая продажа бывшего в употреблении имущества не квалифицируется как предпринимательская деятельность и не облагается НДФЛ, если не носит систематического характера.»

Если вы продали, например, старый ноутбук, холодильник или детскую одежду, это не облагается налогом. Но если вы размещаете такие товары регулярно и в большом объёме, налоговая может расценить такую деятельность как бизнес. В этом случае, даже если вы формально продаёте б/у вещи, будет важно обосновать, что это не коммерческая деятельность, иначе может возникнуть обязанность по уплате НДФЛ или регистрации статуса предпринимателя.

Для подтверждения легальности доходов от продаж на Авито важно иметь под рукой документы и цифровые следы, которые показывают, что операции были реальными, а доход — обоснованным. Это особенно актуально, если налоговая служба заинтересуется частыми поступлениями на ваш банковский счёт. Без документального подтверждения налоговая может расценить деятельность как незаконную предпринимательскую и начислить штрафы, пени и НДФЛ.

Ключевые документы и доказательства, которые следует сохранять:

• Скриншоты объявлений на Авито с датой публикации, описанием товара и ценой;

• Переписка с покупателями в мессенджерах или внутри платформы Авито (особенно, если обсуждались условия сделки и факт передачи товара);

• Скриншоты переводов или квитанции об оплате (банковские выписки, СБП, PayPal, ЮMoney и др.);

• Фотографии товара до продажи, желательно в домашнем использовании (например, техника в интерьере);

• Гарантийные талоны или чеки на покупку вещи, если продаётся имущество, ранее приобретённое для личных нужд;

• Для самозанятых и ИП — чеки, сформированные через онлайн-кассу или в приложении «Мой налог».

Цитата из Письма ФНС № ЕД-4-2/13331@ от 16.10.2020:
«При проверке законности доходов налоговый орган вправе запросить документы, подтверждающие фактическое оказание услуг или продажу товаров, а также наличие имущества, переданного покупателю.»

Хранить эти материалы желательно не менее 4 лет, особенно если сумма сделки превышала 100 000 рублей или продавец регулярно размещает объявления. В случае спора такие данные помогут доказать, что доходы получены законно, а действия не подпадают под признаки незаконного предпринимательства. Если вы зарегистрированы как самозанятый или ИП, наличие фискальных чеков и правильно оформленных записей в учёте закроет любые вопросы со стороны налоговой.

Применение онлайн-кассы при продаже товаров на Авито зависит от вашего налогового статуса и формы расчётов. Если вы — физическое лицо и продаёте свои личные вещи без признаков предпринимательской деятельности, онлайн-касса не требуется. Однако если вы зарегистрированы как индивидуальный предприниматель (ИП) или работаете как самозанятый, использование кассы может быть обязательным при определённых условиях.

ИП на УСН (упрощённой системе налогообложения) обязаны применять онлайн-кассу при расчётах с физическими лицами, независимо от того, через какую платформу осуществляется продажа. Это касается как наличных платежей, так и переводов на карту. В этом случае необходимо:

• зарегистрировать ККТ (контрольно-кассовую технику) в ФНС;

• подключить кассу к оператору фискальных данных (ОФД);

• формировать и отправлять покупателям фискальные чеки при каждом расчёте.

Цитата из Федерального закона № 54-ФЗ:
«Все расчёты, в том числе с использованием электронных средств платежа, должны сопровождаться выдачей кассового чека, за исключением отдельных случаев, установленных законом.»

Если вы — самозанятый, онлайн-касса не нужна. Вместо неё вы обязаны формировать электронные чеки через приложение «Мой налог» при каждом поступлении оплаты. Чек можно отправить покупателю на e-mail или по номеру телефона. Если продажа осуществляется через Авито и расчёт проходит через встроенную платёжную систему, это также считается доходом, по которому необходимо выдать чек через приложение.

Нарушение кассовой дисциплины грозит штрафами: от 10 000 рублей для ИП за неприменение ККТ. Поэтому важно заранее определить свой налоговый статус и правильно организовать процесс выдачи чеков, особенно при массовых продажах на Авито.

Если вы принимаете оплату за товары на Авито через банковскую карту или электронные кошельки (например, ЮMoney, QIWI, PayPal, СБП), такие поступления автоматически считаются доходом, подлежащим налоговому учёту — особенно если платежи регулярные и сопоставимы с коммерческой деятельностью. Банки и платёжные системы обязаны по закону передавать информацию о сомнительных транзакциях в Росфинмониторинг и ФНС.

В случае, если вы — самозанятый или ИП, каждый платёж, поступивший на карту или электронный кошелёк, должен быть зафиксирован как доход. Для корректного учёта необходимо:

• вносить сумму и дату поступления в приложение «Мой налог» (для самозанятых) или КУДиР (для ИП);

• указывать, от кого получен платёж (физическое или юридическое лицо);

• формировать и отправлять клиенту фискальный чек (через онлайн-кассу или приложение).

Цитата из Письма Минфина РФ № 03-11-11/89858 от 29.12.2021:
«Факт получения оплаты на банковскую карту или электронный кошелёк сам по себе подтверждает получение дохода и подлежит налогообложению вне зависимости от наличия договора.»

Если вы не зарегистрированы как ИП или самозанятый, но регулярно получаете деньги от разных лиц, налоговая может квалифицировать это как скрытую предпринимательскую деятельность. В этом случае вы рискуете получить доначисления по НДФЛ, штрафы и пени.

Чтобы минимизировать риски, рекомендуется:

• использовать отдельную карту для приёма платежей по торговле;

• хранить все выписки и скриншоты операций;

• не принимать массовые платежи на карту, если вы не зарегистрированы в налоговом статусе.

Таким образом, при торговле через Авито важно чётко отслеживать все безналичные поступления, вести их учёт и своевременно декларировать, чтобы избежать проблем с налоговой службой.

Если вы регулярно торгуете на Авито и получаете от этого стабильный доход, необходимо выбрать легальный формат ведения бизнеса. Вариант зависит от объёмов продаж, типа товаров и ваших планов по развитию. Наиболее доступными являются два варианта: регистрация самозанятости или открытие ИП (индивидуального предпринимателя).

Формат самозанятого подойдёт, если вы:

• торгуете товарами собственного производства или перепродаёте в небольших объёмах;

• не имеете наёмных сотрудников;

• зарабатываете не более 2,4 млн рублей в год;

• получаете оплату только от физических лиц или в небольшом объёме от юрлиц.

Самозанятые платят всего 4% или 6% налога и освобождены от отчётности и кассы — чеки формируются через приложение «Мой налог». Это удобно и просто, но не подойдёт, если вы планируете масштабировать торговлю, нанимать персонал или заключать договоры с компаниями.

Формат ИП лучше выбрать, если вы:

• работаете с юрлицами на постоянной основе;

• хотите нанимать сотрудников;

• используете наёмные склады, курьеров, логистику;

• имеете высокий оборот и строите полноценный онлайн-магазин на базе Авито.

Цитата из Письма ФНС России № СД-4-3/4531@ от 13.04.2022:
«Регулярная реализация товаров с целью получения систематической прибыли требует регистрации соответствующего налогового статуса — ИП или самозанятого.»

Таким образом, если вы продаёте товары часто и в объёмах, которые превышают уровень быта, лучше выбрать между самозанятостью и ИП. Самозанятость — идеальный старт для малого объёма, а ИП — полноценный бизнес-формат, который даст больше возможностей для роста.

Одна из самых распространённых ошибок при продаже на Авито — отсутствие учёта поступлений, особенно если они поступают на карту или электронный кошелёк. Продавцы полагают, что небольшие суммы не вызовут интереса у налоговой, но при систематических переводах или поступлениях из разных источников налоговая инспекция может запросить пояснения и потребовать уплаты НДФЛ задним числом, включая штраф и пени.

Также многие самозанятые ошибочно считают, что необязательно фиксировать доход в приложении «Мой налог», если покупатель заплатил наличными или переводом на карту. Это нарушение. По закону, все доходы — независимо от способа оплаты — должны быть зафиксированы в день поступления. Нефиксирование дохода грозит штрафом в размере 20% от неучтённой суммы при первичном нарушении, и до 100% при повторном.

Типичные ошибки включают:

• игнорирование обязательств по выдаче чеков (через онлайн-кассу или приложение);

• смешение личных и торговых переводов на одной карте;

• недекларирование регулярной торговли без регистрации ИП или самозанятости;

• отсутствие документов, подтверждающих происхождение дохода (переписки, чеки, фото товаров).

Цитата из Письма ФНС России № АС-4-14/12637@ от 13.09.2019:
«Факт регулярного получения денежных средств на банковские счета граждан может быть признан признаком осуществления незарегистрированной предпринимательской деятельности.»

Чтобы избежать проблем, необходимо:

• завести отдельный расчётный счёт или карту для торговли;

• при каждом платеже оформлять чек (или проводить через приложение «Мой налог»);

• хранить подтверждающие документы не менее 4 лет;

• своевременно уплачивать налоги.

Системный подход к учёту доходов и соблюдение налоговой дисциплины позволяют не только избежать претензий со стороны ФНС, но и открыть возможности для легального расширения бизнеса.