Что можно продавать без регистрации ИП в 2025 году и как не нарушить закон

Законодательство РФ позволяет физическим лицам без регистрации ИП продавать определённые категории товаров, если такая продажа не носит систематический характер и не считается предпринимательской деятельностью. Основной критерий — отсутствие признаков регулярности и цели извлечения прибыли на постоянной основе.

На практике это означает, что гражданин может свободно продавать товары, относящиеся к его личному имуществу или результатам разовой деятельности. К таким товарам относятся:

• Бывшие в употреблении вещи, например: одежда, обувь, книги, детские игрушки, мебель, техника — всё, что приобреталось для личного пользования, а затем было продано через Авито, Юлу, Telegram-каналы или гаражные распродажи.

• Продукция собственного производства, если она создавалась не на продажу, а для себя или в качестве подарка. Сюда можно отнести разовые изделия ручной работы (например, вязаные вещи, деревянные поделки, сувениры).

• Излишки с дачного участка, такие как фрукты, овощи, рассада, цветы. При продаже урожая с личного подсобного хозяйства регистрация ИП не требуется, если деятельность не выходит за рамки, установленные законом о ЛПХ.

ФНС России указывает:

«Доход от продажи личных вещей или продукции с приусадебного участка может не считаться предпринимательским, если отсутствует регулярность и не ведётся активная реклама».

Однако важно помнить: повторяемость сделок, наличие рекламы, упаковки, доставки и отзывов может быть расценено как признаки бизнеса. В таком случае налоговые органы вправе потребовать объяснения и назначить проверку. Чтобы избежать риска, следует сохранять доказательства, что товары не были закуплены с целью перепродажи или не изготавливались серийно.

Продажа изделий ручной работы — одно из самых популярных направлений частного заработка без оформления ИП. Люди изготавливают вязаные вещи, мыло, свечи, украшения, предметы декора, картины, и продают их через соцсети, маркетплейсы, местные ярмарки или по знакомым. Однако важно понимать, при каких условиях такая деятельность остаётся легальной без регистрации бизнеса.

Если изделия создаются в единичных экземплярах, без системы, производственного объёма и регулярных продаж, то по закону это не считается предпринимательством. Например, вы связали один плед, продали его через Instagram — это допустимо. Но если вы ежемесячно выпускаете по 10–20 изделий, принимаете заказы, ведёте активное продвижение — это уже признаки коммерческой деятельности.

Основные критерии, по которым налоговая может квалифицировать деятельность как предпринимательскую:

• наличие регулярных продаж (ежемесячные или систематические поступления средств);

• изготовление на заказ и по индивидуальным ТЗ;

• активная реклама в соцсетях, продвижение в поиске, участие в ярмарках;

• наличие прайсов, упаковки, доставки и отзывов от клиентов.

Минфин России разъясняет:

«Если гражданин получает доход от систематического изготовления и реализации продукции, такая деятельность требует регистрации в качестве индивидуального предпринимателя».

Чтобы легально продавать хендмейд-продукцию без ИП, нужно ограничиться разовыми сделками, избегать рекламы и фиксированной стоимости. Также рекомендуется сохранять переписку с покупателями и фото продукции для подтверждения разового характера сделки. В противном случае существует риск налоговых претензий, доначисления НДФЛ и возможных штрафов.

Площадки типа Авито, Юла, Wildberries и Ozon активно используются как частными лицами, так и предпринимателями. При этом многие физические лица не оформляют ИП и задаются вопросом — можно ли продавать на этих сервисах без регистрации бизнеса и какие существуют риски. Ответ зависит от характера и объёма деятельности.

Если вы размещаете на Авито объявления о продаже своих личных вещей, которые уже были в употреблении, или избавляетесь от ненужных предметов (мебель, техника, одежда), то такая деятельность не требует оформления ИП. Закон допускает разовые сделки между физическими лицами, при этом полученный доход может не облагаться налогом, если проданное имущество использовалось более трёх лет.

Однако при наличии признаков системности платформа и налоговые органы могут расценить вашу деятельность как предпринимательскую. К таким признакам относятся:

• регулярное размещение большого количества объявлений, особенно в одинаковых категориях;

• использование шаблонов, описаний и фотографий, похожих на коммерческие предложения;

• наличие оплаты доставки, отзывов, гарантий, возвратов;

• использование профессионального профиля продавца на маркетплейсах.

ФНС России предупреждает:

«Использование онлайн-площадок для систематической продажи товаров с извлечением прибыли является предпринимательской деятельностью, требующей регистрации и уплаты налогов».

Также стоит учитывать, что с 2023 года Авито и другие платформы сотрудничают с налоговой службой: они могут передавать данные о продавцах и их доходах. Если выявится, что физическое лицо получает прибыль на постоянной основе без оформления статуса предпринимателя, возможны налоговые доначисления, пени и штрафы. Чтобы избежать рисков, рекомендуется либо ограничиться продажей бывших в употреблении товаров, либо официально оформить свою деятельность.

Продажа домашних продуктов — это реальная возможность заработать без регистрации ИП, особенно в сельской местности или при наличии дачного участка. Речь идёт о продаже излишков продукции с личного подсобного хозяйства (ЛПХ): овощей, фруктов, ягод, мёда, яиц, молока, зелени, рассады, грибов. Такая деятельность допускается законом без оформления предпринимательства, при соблюдении ряда условий.

В соответствии с Федеральным законом №112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве», гражданин вправе вести производство сельхозпродукции на своем участке и реализовывать излишки без регистрации ИП, если продукция не перерабатывается промышленным способом и деятельность не носит признаков предпринимательства. Это означает, что:

• допустима продажа сырой продукции: молоко, яйца, картофель, яблоки, зелень;

• запрещена продажа переработанных продуктов: варенья, консервов, сыров, колбас и др.;

• деятельность должна вестись на приусадебном или дачном участке с соблюдением норм по площади (не более 0,5 га для города и до 2,5 га — в селе);

• реализация продукции допускается только от имени владельца участка, не от юридического лица.

Минсельхоз РФ разъясняет:

«ЛПХ не считается предпринимательской деятельностью, если продукция производится и реализуется в пределах установленного земельного участка и без найма работников».

Для продажи можно использовать рынки выходного дня, соседские сети, объявления в мессенджерах, а также дачные ярмарки. Однако при налаживании постоянных каналов сбыта, заключении договоров с магазинами или переработке продукции в готовые изделия (творог, масло, соусы) потребуется регистрация ИП или КФХ, а также соблюдение санитарных норм.

Продажа подержанных вещей и бывшей в употреблении техники — самый безопасный и распространённый способ получения дохода без необходимости оформлять ИП. Закон разрешает физическим лицам продавать имущество, ранее приобретённое для личного использования, без признания такой деятельности предпринимательской.

К разрешённым к продаже вещам относятся:

• бытовая техника (стиральные машины, пылесосы, микроволновки, телевизоры);

• электроника (смартфоны, ноутбуки, планшеты);

• одежда, обувь, аксессуары;

• мебель, предметы интерьера;

• детские вещи и игрушки.

Главное условие — имущество должно быть в личной собственности и не закупаться с целью перепродажи. Например, вы обновили телефон и продаёте старый — это законно. Но если вы регулярно скупаете дешёвые телефоны, ремонтируете их и продаёте дороже — налоговая расценит это как предпринимательство.

ФНС РФ отмечает:

«Однократная продажа имущества, находящегося в собственности гражданина, не является предпринимательской деятельностью и не требует постановки на учёт в качестве ИП».

Также стоит учитывать, что при продаже дорогих вещей (например, автомобиля, техники или антиквариата) срок владения имеет значение. Если имущество было в собственности менее трёх лет, необходимо подать налоговую декларацию и уплатить НДФЛ с разницы между ценой покупки и продажи. При продаже вещей, бывших в собственности более трёх лет, налог платить не нужно. Всегда рекомендуется сохранять чеки, договоры и переписку на случай возможных вопросов от налоговой.

В 2025 году налоговая служба продолжает усиливать контроль за доходами физических лиц, особенно тех, кто систематически ведёт торговлю без регистрации ИП. Закон прямо запрещает осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации, и такие действия влекут за собой как налоговые, так и административные последствия.

Если физическое лицо получает регулярный доход от продажи товаров или услуг, и при этом не зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, это квалифицируется как нарушение. Ответственность за такое нарушение предусмотрена статьёй 14.1 КоАП РФ, которая предусматривает штраф:

• от 500 до 2 000 рублей — за первое нарушение;

• от 2 000 до 5 000 рублей — при повторном выявлении;

• при нанесении ущерба потребителям или уклонении от налогов — возможна уголовная ответственность по ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство).

Кроме административного штрафа, налоговая может потребовать уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за все периоды, в которых велась деятельность. Ставка налога — 13% для граждан РФ. Также начисляются пени за каждый день просрочки и, возможно, штраф за неуплату налога в размере 20% от суммы задолженности.

ФНС России подчёркивает:

«Если доход является регулярным и поступает от реализации товаров или оказания услуг, такие действия квалифицируются как предпринимательская деятельность вне зависимости от того, зарегистрирован ли человек в качестве ИП».

Для легализации деятельности и минимизации налоговых рисков в 2025 году государство предлагает альтернативу — регистрацию в качестве самозанятого (режим НПД). Это позволяет вести торговлю законно, платить налог всего 4–6% и не бояться проверок.

Чтобы легально продавать товары или оказывать услуги без регистрации бизнеса, важно чётко соблюдать законодательные ограничения, установленные для физлиц. Основной принцип — отсутствие признаков систематической предпринимательской деятельности: регулярности, рекламы, извлечения прибыли на постоянной основе. Закон разрешает частные, разовые сделки, но при нарушении границ такой деятельности физлицо рискует получить штраф и налоговые доначисления.

Чтобы не нарушить закон, необходимо:

• Ограничить количество сделок: продажа единичных товаров или разовая услуга — допустимы; регулярные продажи — уже предпринимательство.

• Избегать платной рекламы: размещение объявлений на платной основе, таргетинг, ведение аккаунта в Instagram или VK с подписчиками и прайсом — признак коммерческой деятельности.

• Не предлагать услуги на заказ на постоянной основе: раз помочь с ремонтом, пошивом одежды или уборкой — можно. Но если вы принимаете заказы каждую неделю, это уже повод для регистрации.

• Вести учёт доходов: даже при разовых сделках, если сумма продажи превышает необлагаемый минимум или имущество находилось в собственности менее 3 лет, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.

Минфин и ФНС подчёркивают:

«Разовые сделки не являются предпринимательской деятельностью, если отсутствует цель систематического получения прибыли. Однако любые доходы, полученные физлицом, подлежат декларированию в установленном порядке».

Для тех, кто хочет вести небольшую, но регулярную деятельность (например, услуги репетитора, фотографа, продажа выпечки или игрушек), разумной альтернативой станет переход на режим самозанятых (НПД). Регистрация через приложение «Мой налог» занимает несколько минут и позволяет работать легально с налогом всего 4–6% и без отчётности.

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя становится обязательной, если физическое лицо осуществляет регулярные продажи товаров или услуг через интернет с целью получения прибыли. Закон рассматривает такую деятельность как предпринимательскую по признакам системности, организованности и извлечения дохода. Продавать без ИП можно только разово, без признаков бизнеса.

Если вы ведёте деятельность через маркетплейсы (Ozon, Wildberries, Яндекс.Маркет), постоянно размещаете товары на Авито, организуете доставку, принимаете оплату от клиентов на карту и обрабатываете заказы — регистрация ИП необходима. Также к признакам предпринимательской деятельности относятся:

• наличие ассортимента и складских остатков;

• регулярные поступления денежных средств от покупателей;

• использование сайта, социальных сетей или рекламы для привлечения клиентов;

• приём предзаказов или оформление заказов по запросу.

Федеральная налоговая служба официально заявляет:

«Если продажа товаров или услуг осуществляется на постоянной основе, через онлайн-платформы или в соцсетях, физическое лицо обязано зарегистрироваться как ИП или самозанятый, в зависимости от выбранной модели работы».

Игнорирование этих требований может привести к доначислению НДФЛ, штрафам за незаконную предпринимательскую деятельность и блокировке банковских счетов. Для большинства продавцов в интернете оптимальным вариантом будет оформление самозанятости (НПД) или ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН), что позволяет вести бизнес легально и с минимальной налоговой нагрузкой.

Чтобы продавать товары или оказывать услуги частным образом без оформления ИП и не столкнуться с претензиями со стороны налоговой или Роспотребнадзора, важно соблюдать ряд практических правил. Главная цель — не выйти за рамки разовой или непредпринимательской деятельности. Ошибкой будет систематическая торговля под видом «частника» — это легко отслеживается по обороту средств, активности на маркетплейсах и частоте объявлений.

Вот несколько конкретных рекомендаций:

• Избегайте регулярности: публикуйте объявления не чаще одного-двух раз в месяц, не создавайте ассортимент. Один товар — одно объявление.

• Не используйте рекламу и продвижение: не запускайте таргет, не заказывайте рекламу в Telegram-каналах или блогах. Рекламная активность — один из признаков бизнеса.

• Не оформляйте постоянные заказы: если клиенты пишут вам регулярно, ограничьтесь ответами на существующие запросы. Не предлагайте «принимаю заказы» — это воспринимается как предпринимательство.

• Получайте оплату без формальных признаков бизнеса: не используйте терминалы, онлайн-кассы или счета с пометкой «для бизнеса». Перевод на личную карту допустим при редких разовых сделках.

Налоговая служба отмечает:

«Физическое лицо может получать доход без регистрации ИП, если продажи не носят регулярный характер и отсутствуют признаки предпринимательской деятельности — такие как реклама, заказ продукции и стабильный доход».

Также желательно хранить подтверждения, что товары или услуги предоставляются не на коммерческой основе. Например, фото вещи в пользовании, старые чеки на покупку, переписку, где не упоминается оплата по договору или объём. Это поможет защититься при возможной проверке и подтвердить статус обычного физического лица, а не нелегального предпринимателя.

Разовая продажа и систематическая предпринимательская деятельность отличаются по нескольким ключевым признакам, которые определяют необходимость регистрации ИП или применения налогового режима. Закон не устанавливает чёткое количественное ограничение, но ориентируется на цель получения прибыли, регулярность и организованность процесса.

Разовая продажа — это ситуация, когда гражданин продаёт личное имущество, бывшее в употреблении, без цели извлечения систематического дохода. Примеры: продать старый ноутбук, одежду, велосипед, детскую коляску. В таких случаях ИП не требуется, даже если доход превышает необлагаемый минимум. Главное — доказать, что вещь ранее использовалась для личных нужд и не приобреталась специально для перепродажи.

Предпринимательская деятельность определяется по следующим признакам:

• регулярность: повторяющиеся сделки, поступления на карту, размещение объявлений каждую неделю;

• реклама: использование социальных сетей, сайтов, платных сервисов для продвижения;

• договоры и система оплаты: принятие заказов, выдача чеков, предложения возврата;

• наличие ассортимента и склада: продажа товаров в наличии или под заказ.

Письмо ФНС России №ЕД-4-15/12480 указывает:

«Предпринимательская деятельность осуществляется на постоянной основе, направлена на систематическое получение прибыли, независимо от регистрации лица в качестве ИП».

Если продажа повторяется, имеет характер коммерческого предложения и приносит стабильный доход, налоговая вправе признать её предпринимательской. В этом случае потребуется регистрация ИП или самозанятого, а в противном — возможны штрафы и доначисления налогов.